Оглавление:
/ Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы: Налоговый режим Налог Ставка,% Срок уплаты налога в бюджет НДС 0, 10, 18 До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом НДФЛ 13, 30 До 15 июля (включительно) года, идущего за отчетным Налог на имущество физлиц 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным Единый налог 6 (с доходов), 15 (доходы за минусом затрат) *ставка может быть ниже По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода За год – до 30 апреля (включительно) следующего года Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости, используемых при ведении деятельности) 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным Единый налог на вмененный доход Расчетным способом, в зависимости от региона и физ.
показателей До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости, используемых при ведении деятельности) 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным Стоимость патента 6 (от потенциально возможного дохода) *ставка может быть ниже При сроке действия менее 6 месяцев – единовременным платежом не позже даты окончания действия патента При сроке 6-12 месяцев – 1/3 в течение 90 дней с начала срока действия патента, 2/3 не позже окончания этого срока Единый сельскохозяйствен-ный налог 6 (от доходов за минусом расходов) *ставка может быть ниже Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия За год – до 31 марта (включительно) следующего года ИП на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе**, где принят закон о торговом сборе Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону** и параметров объекта торговли
Какие налоги и обязательные платежи будет вносить ИП на упрощенке без работников в 2023 году? В статье – полная информация со сроками платежей, бесплатные справочники и полезные ссылки.
Заплатить страховые взносы своевременно и без ошибок вам помогут: Программа «БухСофт» автоматически формирует платежные поручения по налогам и взносам для ИП с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно: ИП должны платить УСН-налог и отчитываться по нему, если на них не распространяются региональные «налоговые каникулы».
В то же время Налоговый кодекс автоматически освобождает предпринимателей, работающих на «упрощенке», от уплаты многих налогов и обязательных платежей. Из состава исключены, например, НДС с внутрироссийских отгрузок имущества, работ, услуг; «прибыльный» налог; от предпринимательства (кроме отдельных исключений); «имущественный» налог физлиц (кроме некоторых случаев).
И все же определенная налоговая нагрузка на УСН-предпринимателей остается.
– читайте далее. Кроме собственно налога в рамках УСН, , если у него нет наемных сотрудников, сводятся к следующим платежам:
Далее – подробная информация по каждому платежу, а также таблицы о том, когда платить на УСН.
Предприниматели,
> Добрый день, уважаемые ИП! Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2023 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.
Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.
Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.
Итак, поехали! Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2023 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2023 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2023 года.
Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам: Обязательно прочтите мою обзорную статью: Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2023 года: Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:
Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке. Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.
Обязательно прочтите вот эту статью, чтобы не попасть в неприятности:
Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.
Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию.
Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.
Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей. Поговорим о них подробнее. Фиксированная сумма взносов Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах.
Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.В 2023 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей. Эта сумма распределяется так:
Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается.
В 2023 году она была почти на 12% меньше, чем в 2023. А в 2023 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.
Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.
Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы
> > Документ нужно будет сдавать всем ИП и организациям, которые осуществляют хозяйственную или иную деятельность на объектах II категории. Таким образом, требование затронет ИП и юрлиц, которые осуществляют деятельность, оказывающую умеренное негативное воздействие на окружающую среду.
К ней относится деятельность по производству кожи и изделий из кожи с использованием оборудования для дубления, крашения, выделки шкур и кож, а также деятельность по производству таких пищевых продуктов, как мясо и мясопродукты, растительные и животные масла и жиры, продукции из картофеля, фруктов и овощей и др. (полный список приводится в Постановлении Правительства РФ от 28.09.2015 № 1029). Сроки представления новой декларации — один раз в семь лет (при этом не должны меняться технологические процессы основных производств, качественные и количественные характеристики выбросов, сбросов загрязняющих веществ и стационарных источников).
Декларацию придется сдавать повторно, если эти показатели изменятся в течение семи лет. Величина МРОТ с 1 января 2023 года составит 11 280 руб.
и таким образом сравняется с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за второй квартал 2023 года.
По отношению к установленному с 1 мая 2023 года (11 163 руб.) МРОТ повысится на 117 руб.
Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. Это закон вступил в силу за несколько месяцев до 2023 года. Минэкономразвития представило проект приказа, который устанавливает коэффициенты-дефляторы на 2023 год.
11 НК РФ). Минэкономразвития определило коэффициенты-дефляторы на 2023 год для: УСН — 1,518 ПСН — 1,518 ЕНВД — 1,915 торгового сбора — 1,317 налога на имущество физлиц — 1,518 НДФЛ — 1,729
Автор статьиАнастасия Любогощинская 7 минут на чтение31 837 просмотровСодержание В 2023 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц.
В статье разберем налоги ИП без работников в 2023 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2023 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2023 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения: (нажмите для раскрытия)
Отметим, что в 2023 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.В 2023 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:
Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно
27 ноября 2023 (обновлено 29 декабря 2023) С 1 января уже с момента регистрации в жизни ИП произойдут перемены — новичкам не придется платить госпошлину.
Согласно , который внес изменения в , налоговыми каникулами в 2023 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие следующие требования: ИП должен быть впервые зарегистрированным; ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН (каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов, страховых взносов. Деятельность ИП должна быть связана с производством, социальной или научной сферой.
О видах и размерах налоговых отчислений, обязательных платежей и льгот для ИП, а также об основных изменениях поясняет Пиримова Евгения, генеральный директор ООО «ОЛИМП ГРУПП».
Содержание[показать] Почему многие выбирают ИП на ? Просто, удобно, дёшево. Особенно, если речь идёт о ИП без сотрудников.
В данном случае, можно и бухучёт вести самостоятельно. Рассмотрим на примере ИП на УСН без сотрудников.
Регистрация ИП на УСН проста: ряд банков делают это самостоятельно, если открываете у них счёт. Даже никуда ходить не надо. Можно самостоятельно или электронно подать в ФНС документы.
А также пойти в МФЦ. Платежи по силам каждому.
И их не так много. Напомним, что индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества. Страховые взносы на 2023 год:
Взносы можно платить квартально или единоразово до 31.12.2023. На размер уплаченных взносов уменьшается налогооблагаемая база.
Если доходы ИП превышают 300 000 рублей, то ещё 1% сверх суммы на ОПС.
Всего размер взносов ИП в 2023 году составит 36 238 рублей. Также на личное решение ИП остаются отчисления на социальное страхование. Авансовые платежи Аванс ИП платит поквартально.
Не позднее 25 числа за отчетный квартал по схеме:
31 декабря 2023 года – последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Владелец компании (согласно закону) может перечислить всю сумму в совокупности единовременно или разбить ее по кварталам в течение года.
01 июля 2023 года – срок, до момента которого, налогоплательщик обязан уплатить взнос с превышения дохода свыше 300 тыс.
> Добрый день, уважаемые ИП!
В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько будет платить налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2023 году. Более корректно говорить, конечно, УСН “доходы”.
Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два главных платежа в бюджет государства: 1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода ИП. 2. Платит страховые взносы “за себя”, которые тоже зависят от дохода ИП:
Начнем разбираться с первого платежа.
Думаю, что здесь все понятно.
ИП на УСН 6%, извините за тавтологию, платит 6% от всего своего дохода. Но, как обычно, есть несколько важных моментов.
Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю множество комментариев от ИП-новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.
Конечно-же, это совершенно не так. Если вы будете считать 6% от чистой выручки (то есть, учитывать расходы), то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить пояснения. Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает налог по УСН от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП.
Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”. Расходы не учитываются. Более подробную статью про доходы ИП на УСН “доходы” читайте вот здесь: Например, некий ИП на УСН “Доходы” 6% получил доход в размере 3 000 000 рублей за 2023 год.
Это означает, что налог по УСН составит: 3 000 000 * 6% = 180 000 рублей. Расходы ИП при этом не учитываются. Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .
» УСН или упрощенная система налогообложения очень популярна в среде малого и среднего бизнеса. Она позволяет упростить ведение налогового учета, а также сокращает формы отчетности.
Что изменилось для ИП, которые выбрали такую форму налогообложения в 2023 году, рассмотрим далее.Упрощенная система налогообложения является специальным режимом, установленным налоговым законодательством для облегчения расчета и уплаты налогов предпринимателями.Особенностью УСН являются:
Согласно п. 4 ст. 346.13 НК в случае превышения суммы дохода по итогам налогового периода, установленной в пределах 150 млн.рублей, «упрощенец» лишается права на применение УСН.Датой полного перехода на онлайн-кассы является 1 июля 2023 года. Именно с этого момента те предприниматели на «упрощенке», кому давалось дополнительное время, должны осуществлять прием наличности только с применением онлайн-кассы.
Налоговый орган будет в автоматическом режиме отслеживать доходы таких ИП.
Поэтому, вероятнее всего, встанет вопрос о том, нужно ли подавать отчет тем, кто объектом налогообложения выбрал доходы.Доходы от предпринимательской деятельности ИП облагаются единым налогом. Получая иные доходы (например, с продажи объекта недвижимости), он обязан, как любое физическое лицо, платить НДФЛ (п.
3 ст. 346.11 НК).Работая без найма
После регистрации в налоговой инспекции должен платить налоги с доходов от предпринимательской деятельности.
Конкретные суммы налогов зависят не только от размера доходов, но и от выбранного налогового режима.
В этой статье мы расскажем, какие платежи в бюджет должен перечислять ИП без работников в 2023 году.Начнем с платежей на обязательное пенсионное и медицинское страхование, которые многие предприниматели называют налогами.Методологически это неверно, потому что взносы не относятся к безвозмездным платежам, а накапливаются на личном счёте застрахованного лица. Из этих средств, в том числе, предпринимателю будет выплачиваться пенсия.
Но для бизнеса и взносы, и налоги учитываются в общей налоговой нагрузке, поэтому сказать об этом необходимо.Сумма страховых взносов ИП за себя в 2023 году составляет 36 238 рублей плюс дополнительный взнос в 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей. Размер взносов не зависит от выбранного налогового режима. Подробнее о расчётах взносов, а также о льготных периодах, когда их можно не платить, мы рассказали в .В России малый бизнес может выбирать, на какой системе налогообложения ему работать — общей или специальной.
У специальных налоговых режимов есть ещё одно название — льготные. Налоговые ставки здесь ниже, чем на общей системе, кроме того, есть возможность дополнительно уменьшать исчисленный налог.
Рассмотрим каждый льготный режим подробнее.Упрощёнку называют самым популярным спецрежимом для индивидуальных предпринимателей.
Действительно, позволяет заниматься практически всеми видами предпринимательской деятельности, при этом ограничения по размеру доходов здесь вполне щадящие — до 150 млн рублей в год.На УСН есть два объекта налогообложения — и .
На каждом из них действует своя налоговая ставка и порядок расчёта налога.Большинство ИП без работников выбирают первый вариант — УСН Доходы. Плюсы этого режима не только в низкой налоговой ставке (6% от доходов), но и в возможности без ограничений уменьшить налог на сумму
Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку.
Для удобства все изменения для ИП в 2023 году разделены на категории.Тему про изменения для ИП с 1 января 2023 года начнём со .
Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.Обязательные взносы ИП за себя в 2023 году составляют 36 238 рублей.
Это на 3 853 рубля больше, чем в 2023 году.
Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось.
Обязательные взносы надо перечислить до конца 2023 года, а дополнительный – до 1 июля 2023 года.Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2023 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на , и .И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2023 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%.
Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.Главная новость в сфере налогообложения — повышение НДС с 1 января 2023 года.
Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%.
Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось.
> > > > 08.01.2023 , , Добрый день, уважаемые ИП! Традиционная статья, которую пишу в самом начале года.
Без долгих предисловий приступим к делу =)
Как и в 2023-м году, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных страховых взносов ИП “за себя”.
Если в прошлые годы я приводил формулы для расчета взносов, а потом все дружно считали и путались=), то сейчас размер взносов явно прописан прямо в Налоговом Кодексе РФ. 1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2023 года, 29 354 рублей за расчетный период 2023 года, 32 448 рублей за расчетный период 2023 года; — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2023 года (29 354 рублей за расчетный период 2023 года, 32 448 рублей за расчетный период 2023 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта; 2. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2023 года, 6 884 рублей за расчетный период 2023 года и 8 426 рублей за расчетный период 2023 года.
> > > 22 мая 2023 Сроки уплаты налогов ИП в 2023 году четко прописаны в Налоговом кодексе.
Какие налоги и в какие сроки должны платить ИП и какие при этом нужно учитывать особенности, расскажем в нашей статье. Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения. При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:
В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налог на имущество ИП платит как физическое лицо в составе иных имущественных налогов физлиц.
Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:
О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью .