Кбк налог на прибыль налоговый агент за иностранного контрагента

КБК. Налог на прибыль

Все КБК по налогу на прибыль организаций Наименование КБК сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному 182 1 01 01011 01 1000 110 пени по соответствующему платежу 182 1 01 01011 01 2100 110 проценты по соответствующему платежу 182 1 01 01011 01 2200 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации 182 1 01 01011 01 3000 110 прочие поступления 182 1 01 01011 01 4000 110 уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата 182 1 01 01011 01 5000 110 Наименование КБК сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному 182 1 01 01012 02 1000 110 пени по соответствующему платежу 182 1 01 01012 02 2100 110 проценты по соответствующему платежу 182 1 01 01012 02 2200 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации 182 1 01 01012 02 3000 110 прочие поступления 182 1 01 01012 02 4000 110 уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата 182 1 01 01012 02 5000 110 Квартал в подарок для новых ООО Наименование КБК сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному 182 1 01 01013 01 1000 110 пени по соответствующему платежу 182 1 01 01013 01 2100 110 проценты по соответствующему платежу 182 1 01 01013 01 2200 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации 182 1 01 01013 01 3000 110 прочие поступления 182 1 01 01013 01 4000 110 уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата 182 1 01 01013 01 5000 110 Наименование КБК сумма платежа

Расчеты с иностранными контрагентами: кто заплатит налог на прибыль?

Материал предоставлен корпоративным изданием для клиентов ГК «ИРБиС» Иностранные организации наряду с российскими организациями являются плательщиками налога на прибыль. Однако обязанность уплатить данный налог у них возникает лишь при условии осуществления деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство и при получении доходов от источников в Российской Федерации. В случае же, когда зарубежная компания не имеет постоянного представительства на территории нашей страны, обязанность исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на прибыль возлагается на выплачивающую ему этот доход российскую организацию либо на иностранную организацию, которая осуществляет свою деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство.

Данные юридические лица будут выступать налоговыми агентами в отношении своих иностранных партнеров. В настоящей статье мы рассмотрим основные обязанности таких налоговых агентов, их ответственность, а также особенности оформления документов, которые им нужно предоставить в налоговые органы по месту своего учета.Получили прибыль?

Заплатите налог Перечень полученных иностранным контрагентом доходов, которые подлежат обложению налогом на прибыль и в связи с этим должны быть удержаны налоговым агентом, установлен в п. 1 ст. 309 НК РФ. Для удобства приведем их в таблице, параллельно указав соответствующие ставки налога на прибыль, установленные ст. 284 НК РФ.Вид налогооблагаемого доходаСтавка налога на прибыль, % Дивиденды, выплачиваемые российской организацией (пп.

1 п. 1 ст. 309) 15 Доходы, получаемые в результате распределения прибыли в пользу иностранных организаций или имущества, в том числе при их ликвидации (пп. 2 п. 1 ст. 309) 20 Процентный доход, получаемый по долговым обязательствам любого вида, в том числе: доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение доходов в виде процентов; доходы по иным долговым обязательствам российских организаций (пп. 3 п. 1 ст. 309)

Агент иностранца по налогу на прибыль

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 октября 2011 г.В.А.

Полянская, экономистМ.Н. Ахтанина, юрист Даже если ваша организация применяет специальные налоговые режимы (УСНО, ЕСХН, ЕНВД), она может стать агентом иностранной организации по налогу на прибыль, , , , , .

Плательщиками налога на прибыль, кроме российских организаций, являются иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ.

И если ваша организация выплатила доход иностранной компании, не имеющей постоянного представительства в РФ, вполне вероятно, что ей придется выступить в роли налогового агента, , .

Вид дохода Максимальная налоговая ставка*, % Дивиденды 15 Доходы от распределения прибыли или имущества организаций, в том числе при их ликвидации или выходе участника из ООО 20 Проценты по долговым обязательствам любого вида 20 Доходы от использования в РФ прав на объекты интеллектуальной собственности, в частности:

1. лицензионное вознаграждение (роялти);
2. платежи по договору коммерческой концессии (франчайзинга)

20 Отметим, что, по мнению Минфина, российским налогом на прибыль такие платежи облагаются, даже если само право пользования объектами интеллектуальной собственности будет использоваться за пределами РФ Доходы от продажи исключительных прав не подлежат налогообложению у источника выплат Доходы от реализации акций (долей) российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, а также финансовых инструментов, производных от таких

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2023 год

Шпаргалка по применению кодов бюджетной классификации Коды бюджетной классификации (КБК) введены для того, чтобы упорядочить поступление денег в бюджет и их расходование.

При помощи этих кодов происходит группировка бюджетных средств, в том числе налогов и страховых взносов. Например, все поступления налога на доходы физических лиц подразделяются на группы: НДФЛ, начисленный налоговыми агентами; НДФЛ, начисленный предпринимателями и прочими «частниками»; НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов нерезидентов и проч.

И для каждой из названных групп предусмотрен отдельный код бюджетной классификации.

Прежде всего КБК необходимо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов, сборов, пеней и штрафов. В действующей форме платежки, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России , для КБК предназначено поле 104 (подробнее о заполнении платежного поручения читайте в статье «»).

Это позволяет инспекторам зафиксировать на лицевом счете налогоплательщика задолженность по платежу с тем или иным КБК.

Как только от данного налогоплательщика поступит сумма, отмеченная этим КБК, задолженность будет погашена.

Читать дальше Согласно Порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфин России от 08.06.18 № 132н) каждый КБК состоит из 20-ти цифр (их называют разрядами). Первые три разряда — это код главного администратора доходов бюджета.

Для налоговых платежей, страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») и госпошлин, данный код принимает значение «182», для платежей в ФСС «на травматизм» — «393».

Кбк налог на прибыль налоговый агент

Содержание НАЛОГ КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110 проценты 182 1 01 02010 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110 НАЛОГ КБК НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02023 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02023 01 2100 110 проценты 182 1 01 02023 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02023 01 3000 110 Для физических лиц НАЛОГ КБК НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110 проценты 182 1 01 02030 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110 С дивидендов и работающих по патенту НАЛОГ КБК НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110 НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110 пени 182 1 01 02040 01 2100 110 проценты 182 1 01 02040 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110 НДФЛ считают, вычитая из

КБК: налог на прибыль в 2023 году

Организациям нужно платить налог на прибыль с 2023 года на новые КБК.

Министерство Финансов обновило коды бюджетной классификации от 09.06.2017 года приказом № 87н. КБК — коды классификаций, которые организации прописывают в платежных документах с целью перечисления средств в бюджет.

Платежи сначала поступают в казначейство, а уже потом все средства делятся между федеральным, региональными и местными бюджетами. В статье рассмотрим отличия новых кодов бюджетных классификаций для налога на прибыль от старых и расскажем, как их использовать.

В 2023 году ничего не изменилось, такое же распределение и такие же ставки:

1. в бюджет региона — 17%;
2. в федеральный бюджет- 3%.

Для юридических лиц изменения в кодах бюджетной классификации были незначительные, но при заполнении платежных ведомостей их нужно учитывать.

Они касаются суммы налогов, которые вычисляются с прибыли по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием.

Бюджет Налог Штрафы Пени Федеральный 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 Региональный 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110

Компания получила доход. Налог на прибыль не касается:

1. участников центра Сколково;
2. лиц, владеющих игорным бизнесом;
3. организаторов Чемпионата мира по футболу 2023.
4. предпринимателей, находящихся на УСН, ЕНВД, патенте и едином сельскохозяйственном налоге;

Сначала определяется налоговая база (прибыль, с которой начисляется налог) после она умножается на налоговую ставку.

КБК по налогу на доходы физических лиц

НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ: КБК Наименование платежа 182 1 01 02010 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч.

по отмененному) 182 1 01 02023 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 02023 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 02023 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ: КБК Наименование платежа 182 1 01 02030 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 01 02030 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 02030 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 02030 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ: КБК Наименование платежа 182 1 01 02040 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч.

по отмененному) НДФЛ с сумм прибыли контролируемой

КБК для уплаты налога на прибыль

12119 НАЛОГ КБК Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет 182 1 01 01011 01 1000 110 Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ 182 1 01 01012 02 1000 110 Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.) 182 1 01 01020 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет пени 182 1 01 01011 01 2100 110 проценты 182 1 01 01011 01 2200 110 штрафы 182 1 01 01011 01 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ пени 182 1 01 01012 02 2100 110 проценты 182 1 01 01012 02 2200 110 штрафы 182 1 01 01012 02 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г.

№ 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.) пени 182 1 01 01020 01 2100 110 проценты 182 1 01 01020 01 2200 110 штрафы 182 1 01 01020 01 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство пени 182 1 01 01030 01 2100 110

Налог на прибыль: КБК-2019

→ → Актуально на: 15 марта 2023 г.

В поле 104 платежного поручения организации при уплате налога на прибыль должны указать КБК, соответствующий этому налогу.

Обычный налог на прибыль (не с дивидендов, полученных от иностранных компаний, и не с доходов по государственным/муниципальным ценным бумагам) распределяется между федеральным или региональным бюджетами. Соответственно, при уплате налога на прибыль обычному плательщику (который не является участником консолидированной группы налогоплательщиков) необходимо для каждого из этих бюджетов оформить свою платежку, в которой указать КБК, привязанный к конкретному бюджету (): Бюджет, в который уплачивается налог на прибыль КБК Федеральный 182 1 01 01011 01 1000 110 Региональный 182 1 01 01012 02 1000 110 Пени по налогу на прибыль, так же, как и сама сумма налога, распределяются между бюджетами: Бюджет, в который уплачиваются пени КБК Федеральный 182 1 01 01011 01 2100 110 Региональный 182 1 01 01012 02 2100 110 При уплате штрафа по налогу на прибыль в платежке укажите один из ниже приведенных КБК в зависимости от бюджета: Бюджет, в который уплачивается штраф КБК Федеральный 182 1 01 01011 01 3000 110 Региональный 182 1 01 01012 02 3000 110 При уплате «дивидендного» налога на прибыль КБК зависит от того, кто и кому выплатил дивиденды: Кто и кому выплатил дивиденды КБК (налог) КБК (пени) КБК (штраф) Российская организация выплатила дивиденды российской фирме 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 Российская организация выплатила дивиденды иностранной фирме 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 Иностранная организация выплатила дивиденды российской фирме 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 Уплачивая налог с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, нужно указать КБК 182 1 01 01080 01 1000 110.

Если же нужно уплатить пени

КБК налог на прибыль

Платежи в федеральный бюджет КБК Наименование 182 1 01 01011 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01011 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01011 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 01011 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу Платежи в бюджеты субъектов РФ КБК Наименование 182 1 01 01012 02 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01012 02 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01012 02 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 01012 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу Платежи в федеральный бюджет КБК Наименование 182 1 01 01013 01 1000 110 Налог на прибыль (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01013 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01013 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 01013 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу Платежи в бюджеты субъектов РФ КБК Наименование 182 1 01 01014 02 1000 110 Налог на прибыль (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01014 02 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01014 02 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 01014 02 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу КБК Наименование 182 1 01 01040 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01040 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01040 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 01040 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу КБК Наименование 182 1 01 01060 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 01060 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 01060 01 2200 110 Проценты по платежу

КБК при уплате налога на прибыль в 2023 — 2023 годах

> > > 18 октября 2023 Все материалы сюжета КБК по налогу на прибыль в 2023-2023 годах применяются трех видов: на уплату налога, пени и штрафа. Каковы КБК по налогу на прибыль в 2023-2023 годах, расскажем в нашем материале.

Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕНВД, ЕСХН, УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп.

2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ. Совмещение же режимов налогообложения, например ОСНО и ЕНВД, предполагает начисление налога только в рамках прибыли, полученной на ОСНО. Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%.

Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.

Дополнительные сведения о налоговых ставках ищите в этом .

Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст.

286 НК РФ). Более подробную информацию о расчете налога и периодичности платежей см. в материале. Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа.

Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта. На нашем форуме можно обсудить любой вопрос, возникший у вас, по начислению и оплате тех или иных налогов, а также формированию отчетности по ним, в т.

ч. по налогу на прибыль. В , например, ведем дискуссию по нововведениям в начислении налога на прибыль.