Налог на доходы физических лиц на что идет

Доброе утро

15 апреля 201631 282https://www.1tv.ru/shows/dobroe-utro/pro-dengi/ndfl-kuda-idut-13-dobroe-utro-fragment-vypuska-ot-15042016СкопированоНачало: СкопироватьВстроитьСкопированоНачало: Автостарт плеераПлеер автоматически запустится (при технической возможности), если находится в поле видимости на страницеАдаптивный размерРазмер плеера будет автоматически подстроен под размеры блока на странице. Соотношение сторон — 16×9ПлейлистПлеер будет проигрывать видео в плейлисте после проигрывания выбранного видеоСкопироватьЗакрыть 13%. Налог, который каждый месяц удерживают из наших зарплат. Куда же идут эти деньги?

«Налог на доходы физических лиц хоть и является федеральным налогом, но полностью зачисляется в региональный и местный бюджеты в пропорциях: 85% в региональный бюджет, остальное все идет в местные бюджеты»

, — объяснил начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Владислав Волков.

На что именно потратят деньги — ремонт школ, восстановление дорог, здравоохранение — решают уже органы региональной власти и местного самоуправления. При этом ваши налоги пойдут в бюджет того города, где вы работаете, а не туда, где зарегистрированы.Владислав Волков, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц: Если работник проживает в Московской области, а работает в Москве, то налог который исчисляется с зарплаты, идет в московский бюджет.Если вы официально трудоустроены, то все бумаги подает в налоговую инспекцию работодатель, и вы получаете зарплату уже с вычтенным налогом. Но платить 13% мы обязаны со всех видов доходов.Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании: Это могут быть как доходы от продажи имущества, доходы, полученные по заемным средствам, доходы, полученные от ценных бумаг.И за эти доходы отчитываться должны уже мы сами.

Напоминаем, последний день подачи декларации — 30 апреля.

Куда идет подоходный налог

В данной статье подробно рассказывается куда идет подоходный налог, и все что об этом надо знать.

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, касается практически каждого совершеннолетнего гражданина РФ (резидента) и иностранца, работающего и получающего доход от российских организаций (нерезидента).

НДФЛ берется со всех видов дохода человека. Налоговая ставка зависит от статьи дохода и колеблется от 13% до 35%.

13%. Подоходный налог в России в основном составляет 13%. Его обязаны удерживать работодатели со всех доходов, получаемых работником в денежном или ином эквиваленте:

1. с аренды помещения, транспортного средства, оборудования арендодателя.
2. с дивидендов учредителей;
3. заработной платы, премий, обедов, проезда, материальной помощи свыше 4000 рублей, подарков, оплаченных путевок на отдых детям, и прочих выплат. При его исчислении учитываются все налоговые вычеты, предусмотренные российским законодательством;

Каждый гражданин, который продал транспорт, недвижимость или сдавал их в аренду, обязан предоставить в налоговые органы декларацию по форме 3-НДФЛ до 1 мая следующего года и оплатить НДФЛ по этой же ставке.

При получении такого дохода тоже необходимо сдать декларацию, посчитать и оплатить налог.

На различные государственные

Подоходный налог с зарплаты

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет.

Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

Налог рассчитывается так:

1. с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.
2. вычитаем из этой суммы официальные расходы;
3. суммируем все доходы сотрудника;

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст.

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет.

Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам.

Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:

1. 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего ();
2. 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства

Как мы делим доход с государством

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

Кристина Фролова юристТо же происходит практически с любым доходом.

Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.Помимо НДФЛ физические лица платят налоги на имущество, транспорт и землю.

О них мы расскажем в следующих статьях НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов.

Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога.

А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.30.04крайний день подачи декларации за предыдущий год Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно.

Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.Бюджет — это список расходов и доходов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) является основным из прямых налогов и взимается практически со всех видов доходов в денежной и натуральной формах, полученных в течение календарного года. В число облагаемых НДФЛ доходов входят заработная плата и различные виды премий, гонорары за продукты интеллектуальной деятельности, доходы от проданного имущества, выигрыши, подарки и даже выплаты по больничным листам.

Исключением являются только необлагаемые виды доходов.

Для целей налогообложения плательщики НДФЛ подразделяются на две группы:

• Не являющиеся резидентами Российской Федерации лица, получившие доход на территории РФ.
• Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (находящиеся на российской территории более 182 календарных дней в течение года).

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ не все виды доходов физических лиц подлежат налогообложению.

1. в виде арендных платежей;
2. от реализации имущества, бывшего в собственности менее 3 лет;
3. полученные от источников за пределами Российской Федерации;
4. различного рода выигрыши;
5. прочие доходы.

1. доходы от продажи имущества, бывшего в собственности более 3-5 лет;
2. доходы, полученные в рамках договора дарения от близких родственников или членов семьи, к которым относятся дети и родители (в том числе усыновители и усыновлённые), супруги, братья и сестры (в том числе сводные), а также бабушки, дедушки и внуки;
3. доходы от реализации права наследования;
4. иные виды доходов.

В целях правильного определения налогооблагаемых видов доходов необходимо учитывать изменения, действующие с начала 2016 года.

Речь идёт об изменении срока нахождения имущества в собственности налогоплательщика, после которого доход от его продажи освобождается от налога.

Если ранее собственник должен был владеть объектом не менее 3 лет, то с 1 января 2016 года этот срок в общем случае увеличен до 5 лет.

При этом для некоторых видов имущества сохранились прежние условия.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог.

Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический . В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

1. доходы (которые работник получил в натуральной форме).
2. заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

• Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.
• Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
• Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).

Процентная ставка размера НДФЛ в 2023-2023 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет. Выясним для начала, кто является резидентом РФ.

Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ.

В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента. В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться.

Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): за что взимается и как не платить?

Почти каждый гражданин знает что такое НДФЛ. Это налог на доход физического лица. С любого дохода каждый гражданин обязан платить налог – 13% (в большинстве случаев) от суммы своего дохода.

Каждый официально трудоустроенный человек платит этот налог.

За что взимается НДФЛ? Что можно считать доходом? Как не платить НДФЛ и что грозит, если не платить его без законных на то оснований? Что такое НДФЛ и что можно считать доходом физического лица?

НДФЛ – налог на доход физического лица. Его обязаны платить все лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Даже лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ должны платить этот налог в том случае, если доход был получен на территории РФ. Данный налог регулируется главой 23 Налогового Кодекса РФ, которая так и называется – “Налог на доходы физических лиц”.

К слову, индивидуальные предприниматели тоже платят НДФЛ, но только за те доходы, которые не зафиксированы ими в качестве полученных от предпринимательской деятельности (там своя система налогообложения, которую мы тоже будем рассматривать). Обычные же наемные рабочие и государственные служащие могут не переживать за уплату НДФЛ, в подавляющем большинстве случаев за них это делает работодатель. НДФЛ платят все, но есть определенные категории лиц, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход:

1. физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
2. физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
3. нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
4. физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
5. индивидуальные предприниматели;
6. физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
7. физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

→→→НДФЛ для физлиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика).

Размер подоходного налога напрямую зависит от того, по какой налоговой ставке облагаются полученные физическим лицом доходы.

Для большинства доходов, которые получают физические лица, применяется налоговая ставка 13%. К таким доходам относятся:

1. доходы, полученные на основании гражданско-правовых договоров (репетиторы, частные консультации и т.д.);
2. выигрыш в лотерею или получение подарка от физлиц (кроме подарков от членов семьи или близких родственников) в случае их стоимости более 4000 рублей.
3. дивиденды от долевого участия в деятельности организаций (с 2015 года).
4. продажа имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
5. заработная плата;
6. сдача имущества в аренду;

Если вышеперечисленные доходы получили физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России (находятся в стране менее 183 дней в году), тогда они облагаются подоходным налогом в размере 30% (для беженцев с 2014 года – 13%).

Налоговая ставка в размере 35% является максимальной и применяется, как правило, при получении физлицом выигрыша или приза, в конкурсах, играх и других мероприятиях проводимых с целью рекламы товаров, работ и услуг. Подоходным налогом не облагаются:

1. доходы, полученные по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.
2. доходы полученные от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 лет (с 2016 года);
3. доходы, полученные в порядке ;

Полный перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, представлен в статье № 217 НК РФ.

Подоходный налог оплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода ().

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

Уплата (перечисление) НДФЛ Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 14 марта 2023 В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и физлиц (в т. ч. ИП), у которых возникает обязанность по самостоятельной уплате налога по полученным ими доходам. В статье вы найдете исчерпывающий ответ на этот вопрос.

Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ.

Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п.

6 ). Подробнее об этих сроках читайте в статье .

Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным.

Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст.

56 и 61 БК РФ). Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты. КБК для уплаты НДФЛ в 2023 году: 18210102010011000110 —

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

7 февраля 7 февраля 2023 НДФЛ — это налог, который взимается с зарплаты и других доходов физических лиц, а также с доходов индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (устаревшее название — «подоходный налог»).

В большинстве случаев ставка налога составляет 13%.

Сегодня мы публикуем статью, посвященную главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».

В ней доступно, простым языком описаны порядок расчета и уплаты НДФЛ, ставки налога, налоговые вычеты по НДФЛ и сроки сдачи отчетности. Данный материал является частью цикла «Налоговый кодекс «для чайников»». Обратите внимание: статьи из этого цикла дают только общее представление о налогах; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу Российской Федерации Начнем с ответа на вопрос, кто является налогоплательщиками НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц платится лично (или налоговыми агентами за счет личных средств налогоплательщиков) следующими лицами:

1. физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ (то есть физлицами, фактически находящимися в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). У нерезидентов под налогообложение подпадают только доходы, полученные от источников в России.
2. физическими лицами, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть физлицами, фактически находящимися в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). У резидентов под налогообложение подпадают доходы, полученные как в РФ, так и за ее пределами.

НДФЛ начисляется на доходы, которые делятся на две категории: полученные от источников в РФ и полученные от источников за пределами России.

К «российским» доходам по НДФЛ относится заработная плата, вознаграждение за работы и услуги, выполненные в нашей стране, дивиденды и проценты, выданные российскими компаниями, выручка от продажи или сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, и некоторые другие виды выплат.

Подоходный налог (НДФЛ) за работников в 2023 году

→→→НДФЛ Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет. В России налоговыми агентами признаются:

1. обособленные подразделения иностранных компаний.
2. российские организации;
3. нотариусы, занимающиеся частной практикой;
4. индивидуальные предприниматели;
5. адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями. Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по , так и с выплат физическим лицам по договорам . НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле: НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е.

учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст.

217 НК РФ). Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%. При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму .

Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца.

Налог на доходы физических лиц 2023

Налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) — это налог, который касается абсолютно каждого, ведь все мы являемся физическими лицами.

Его старое, более расхожее и привычное название — «подоходный налог». Оба эти названия — говорящие: в них заложены два основных смысла налога: этим налогом облагаются доходы, этот налог применим к физическим лицам.

Физическими лицами в данном случае являются граждане России и иностранцы, взрослые и дети, мужчины и женщины, то есть абсолютно все. Главное — в том, что если у физлица появился доход, то он должен быть обложен налогом.

НДФЛ посвящена объемная глава 23 Налогового кодекса РФ.

Также в правовую базу по НДФЛ включаются Федеральный закон от 03.07.2016 N 251-ФЗ, Федеральный закон от 25.11.2009 N 281-ФЗ, Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ, Федеральный закон от 29.12.2012 N 279-ФЗ, Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ и, конечно, разъясняющие письма Минфина и ФНС РФ. Плательщиками НДФЛ признаются две категории физических лиц: Физические лица — налоговые резиденты РФ.

Физические лица — нерезиденты, получающие доход в РФ. Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты?

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд друг за другом.

Данный период не прерывается в случаях выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Нерезиденты — это, соответственно, лица, которые находятся в России менее 183 дней подряд.

Это могут быть иностранцы, приехавшие на временную работу, студенты по обмену, и даже граждане России, которые проживают в другой стране более 6 месяцев в год. Важно! Наличие или отсутствие гражданства РФ само по себе не является фактором, который играет решающую роль при определении статуса налогового резидента.

Куда идет подоходный налог

11 июля 2014 Автор КакПросто!

Налоги — это обязательные платежи, взимаемые с граждан и фирм в пользу государства.

Любая страна заинтересована в сборе налогов. Средства, полученные от налогообложения, государство расходует на образование, медицину, пенсионное обеспечение и прочее.

Статьи по теме:

2. Как рассчитать налог с физических лиц в 2017 году Вопрос «как оплатить транспортный налог если утеряна квитанция» — 2 ответа Инструкция 1 Обычно налоговое законодательство каждой страны — это толстый том, и Россия здесь не исключение. Причем одни налоги у нас – федеральные, идущие в централизованный бюджет государства, а другие – региональные, поступающие в местный бюджет. 2 Подоходный налог изымается у каждого работающего и составляет 13% от заработной платы.

   Вся сумма с этого федерального налога поступает на единый счет бюджета, открытый в Центральном банке. Позже по определённым нормативам поступления с подоходного налога распределяются между региональными бюджетами на государственные нужды. 3 Налог на имущество платят как физические лица – обладатели домов, дач, земельных участков, так и юридические лица – предприятия.

   Налоговая ставка устанавливается в местном самоуправлении и не должна быть выше ставки, указанной в федеральном законодательстве. 4 Налог на прибыль обязана уплатить государству каждая фирма.

   Размер этого налога определяется в процентах от величины прибыли. 5 Налог на добавленную стоимость (НДС) уплачивается продавцом товаров и услуг и составляет определённый процент от добавленной стоимости товара – разницы между фактической, продажной ценой товара и затратами на его производство.