Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

Возврат НДС

→ → Актуально на: 23 ноября 2023 г. Рассчитывать на возврат НДС из бюджета можно в следующих ситуациях.

Ситуация 1. Вы перечислили в бюджет сумму НДС больше, чем были должны. К примеру, по данным декларации сумма НДС к уплате составила 1000 руб., а вы пополнили бюджет (допустим, из-за ошибки в платежке) на 1500 руб.

Тогда 500 руб. – переплата, которую можно вернуть из бюджета. Ситуация 2. Сумма входного НДС, принятого в конкретном квартале к вычету, превышает сумму начисленного налога за этот же период (). Допустим, НДС, отраженный по строке 118 Раздела 3 Декларации (), составил 2000 руб., а НДС по строке 190 Раздела 3 — 3000 руб.

Ситуация Что нужно для возврата (, , ) Переплата возникла из-за излишне перечисленных в бюджет сумм Подать в ИФНС Сумма вычетов превышает сумму начисленного НДС 1) Представить в ИФНС декларацию по НДС, в которой налог заявлен к возмещению 2) Подать заявление о возврате налога Реализация товаров на экспорт 1) Представить декларацию с заполненными «экспортными» разделами за тот квартал, когда собран пакет документов, подтверждающих ставку НДС 0% 2) Представить вместе с декларацией документы, подтверждающие право применения нулевой ставки НДС. В идеале документы нужно собрать в течение 180 календарных дней с даты отгрузки товаров на экспорт (). В противном случае придется начислить и перечислить НДС с экспортной реализации по обычной ставке 3) Подать заявление о возврате налога Скачать форму заявления о возврате налога можно .

Сроки подачи декларации по НДС см.

. В ситуациях 2 и 3 инспекторы в обязательном порядке проведут камеральную проверку декларации по НДС, по результатам которой решат, имеете ли вы право на возврат (возмещение) НДС (, ).

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

Содержание Если налогоплательщик подал в налоговый орган декларацию, в которой НДС отражен к возмещению, он имеет полное право на возврат заявленной суммы после ее подтверждения проведенной инспекцией камеральной проверкой.

Порядок возврата таких сумм регламентируется ст. ст. 176 и 176.1 НК РФ и в широком смысле слова может быть назван заявительным, т.к. на практике налоговыми органами такой возврат производится только после получения от налогоплательщика соответствующего заявления.

В узком же смысле заявительным является только порядок возврата, предусмотренный ст.176.1 НК РФ, что прямо следует из ее названия. Как показала практика применения данных норм НК РФ, процедура возврата заявленных к возмещению сумм НДС непроста и вызывает множество споров между налоговиками и налогоплательщиками.Рассмотрим, как же правильно применять все эти положения.Примечание. Возмещение НДС налогоплательщик имеет право осуществить как зачетом по другим налогам, так и возвратом данных сумм.

Можно также заявить о зачете такого НДС в счет будущих платежей по этому же налогу.

Поэтому налоговые органы всегда желают видеть соответствующее письменное заявление налогоплательщика по данному вопросу.Под ним в данной статье будем понимать порядок возврата, предусмотренный ст. 176 НК РФ. Данная процедура растянута во времени (только камеральная проверка декларации длиться до трех месяцев) и содержит много подводных камней.Большинство таких трудностей связаны прежде всего с тем, что результат рассмотрения декларации с налогом к возмещению может оказаться не только строго положительным или отрицательным, но и частичным. В общем виде процедура возмещения выглядит так.Решение о возмещении или об отказе в возмещении НДС принимается инспекцией по результатам рассмотрения в рамках обязательной камеральной налоговой проверки декларации, в которой он заявлен.Если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения, то в течение семи дней по ее окончании налоговый орган обязан принять два решения — о возмещении и возврате соответствующих сумм налога (п.

п. 2 и 7 ст. 176 НК РФ)

Сроки возврата ндс после камеральной проверки

» Право Если налогоплательщик подал в налоговый орган декларацию, в которой НДС отражен к возмещению, он имеет полное право на возврат заявленной суммы после ее подтверждения проведенной инспекцией камеральной проверкой.

Порядок возврата таких сумм регламентируется ст. ст. 176 и 176. 1 НК РФ и в широком смысле слова может быть назван заявительным, т.к. на практике налоговыми органами такой возврат производится только после получения от налогоплательщика соответствующего заявления.

В узком же смысле заявительным является только порядок возврата, предусмотренный ст. 176.1 НК РФ, что прямо следует из ее названия. Как показала практика применения данных норм НК РФ, процедура возврата заявленных к возмещению сумм НДС непроста и вызывает множество споров между налоговиками и налогоплательщиками.

Рассмотрим, как же правильно применять все эти положения.

Примечание. Возмещение НДС налогоплательщик имеет право осуществить как зачетом по другим налогам, так и возвратом данных сумм. Можно также заявить о зачете такого НДС в счет будущих платежей по этому же налогу.

Поэтому налоговые органы всегда желают видеть соответствующее письменное заявление налогоплательщика по данному вопросу. Под ним в данной статье будем понимать порядок возврата, предусмотренный ст.

176 НК РФ. Данная процедура растянута во времени (только камеральная проверка декларации длиться до трех месяцев) и содержит много подводных камней.

Большинство таких трудностей связаны прежде всего с тем, что результат рассмотрения декларации с налогом к возмещению может оказаться не только строго положительным или отрицательным, но и частичным. В общем виде процедура возмещения выглядит так.

Решение о возмещении или об отказе в возмещении НДС принимается инспекцией по результатам рассмотрения в рамках обязательной камеральной налоговой проверки декларации, в которой он заявлен. Если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения, то в течение семи дней по ее окончании налоговый орган обязан принять два решения — о возмещении и возврате соответствующих сумм налога (п.

п. 2 и 7 ст. 176 НК РФ)

Возмещение НДС: порядок возврата, камеральная проверка, заявление

— Если налогоплательщик подал в налоговый орган декларацию, в которой НДС отражен к возмещению, он имеет полное право на после ее подтверждения проведенной инспекцией камеральной проверкой.

176.1 НК РФ, что прямо следует из ее названия.

Как показала практика применения данных норм НК РФ, процедура возврата заявленных к возмещению сумм НДС непроста и вызывает множество споров между налоговиками и налогоплательщиками. Рассмотрим, как же правильно применять все эти положения.

Примечание. налогоплательщик имеет право осуществить как зачетом по другим налогам, так и возвратом данных сумм. Можно также заявить о зачете такого НДС в счет будущих платежей по этому же налогу.

Поэтому налоговые органы всегда желают видеть соответствующее письменное заявление налогоплательщика по данному вопросу. Под ним в данной статье будем понимать порядок возврата, предусмотренный ст.

176 НК РФ. Данная процедура растянута во времени (только камеральная проверка декларации длиться до трех месяцев) и содержит много подводных камней. Большинство таких трудностей связаны прежде всего с тем, что результат рассмотрения декларации с налогом к возмещению может оказаться не только строго положительным или отрицательным, но и частичным. В общем виде процедура возмещения выглядит так.

Решение о возмещении или об отказе в возмещении НДС принимается инспекцией по результатам рассмотрения в рамках обязательной камеральной налоговой проверки декларации, в которой он заявлен.

Если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения, то в течение семи дней по ее окончании налоговый орган обязан принять два решения — о возмещении и возврате соответствующих сумм налога (п. п. 2 и 7 ст. 176 НК РФ)

Особенности и сроки при общем и заявительном порядке возмещения НДС

> > > 20 августа 2023 Порядок возмещения НДС бывает общий и ускоренный. Последний еще называют заявительным.

В общем случае налог вы получите после проведения камеральной проверки и при благоприятном ее исходе.

В чем суть ускоренного порядка возмещения и его отличия от основного, рассмотрим в нашей статье. Ситуации, позволяющие получить возмещение НДС, могут возникать не только у экспортеров, но и у тех налогоплательщиков, которые не занимаются внешнеэкономической деятельностью.

Для экспортеров процедура существенно сложнее, так как им еще придется доказывать наличие оснований на применение нулевой ставки налога.

При возмещении компания получает назад сумму налога, которую ранее уплатила поставщику в виде добавления его к цене товара (услуг, работ). Ситуации, когда возникает право на возмещение налога из бюджета, как правило, возникают: у экспортеров (ведь они продают товар на экспорт по нулевой ставке НДС, а сырье, материалы или готовую продукцию от производителей закупают с применением полной ставки налога); компаний, продающих продукцию с применением ставки 10% и закупающих товары (услуги или работы) с учетом ставки налога, равной 20%; предприятий, которые продали в отчетном периоде меньше товаров, чем приобрели, или у производителей, которые получили доход от реализации своей продукции, меньший, чем понесенные затраты (такая ситуация может возникнуть не только в результате убыточной деятельности предприятия или утери/порче

Сроки возмещения НДС после камеральной проверки

Содержание Если налогоплательщик подал в налоговый орган декларацию, в которой НДС отражен к возмещению, он имеет полное право на возврат заявленной суммы после ее подтверждения проведенной инспекцией камеральной проверкой.

Порядок возврата таких сумм регламентируется ст. ст. 176 и 176. 1 НК РФ и в широком смысле слова может быть назван заявительным, т.к.

на практике налоговыми органами такой возврат производится только после получения от налогоплательщика соответствующего заявления. В узком же смысле заявительным является только порядок возврата, предусмотренный ст. 176.1 НК РФ, что прямо следует из ее названия.

Как показала практика применения данных норм НК РФ, процедура возврата заявленных к возмещению сумм НДС непроста и вызывает множество споров между налоговиками и налогоплательщиками. Рассмотрим, как же правильно применять все эти положения. Примечание. Возмещение НДС налогоплательщик имеет право осуществить как зачетом по другим налогам, так и возвратом данных сумм.

Можно также заявить о зачете такого НДС в счет будущих платежей по этому же налогу. Поэтому налоговые органы всегда желают видеть соответствующее письменное заявление налогоплательщика по данному вопросу.

Под ним в данной статье будем понимать порядок возврата, предусмотренный ст. 176 НК РФ. Данная процедура растянута во времени (только камеральная проверка декларации длиться до трех месяцев) и содержит много подводных камней. Большинство таких трудностей связаны прежде всего с тем, что результат рассмотрения декларации с налогом к возмещению может оказаться не только строго положительным или отрицательным, но и частичным.

В общем виде процедура возмещения выглядит так.

п. 2 и 7 ст. 176 НК РФ)

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

В таком случае налогоплательщик должен очень внимательно проанализировать список запрошенных документов. Ведь в соответствии с НК РФ запрашивать можно только документы, непосредственно относящиеся к предмету проверки. Если налогоплательщик считает, что часть документов запрошена неправомерно, правильным будет отправить в ИФНС пояснения о причинах непредставления некоторых документов.

Документы должны быть отправлены в формах и форматах, утвержденных ФНС. При этом необходимо помнить, что штраф за непредставление каждого правомерно запрошенного ИФНС документа составляет 200 рублей. При большом объеме запрошенных документов можно обратиться в ИФНС с ходатайством о продлении срока представления документов.

Требования к оформлению счетов-фактур для принятия НДС к возмещению Наиболее пристальное внимание при проверке уделяется счетам-фактурам.

Важно Вас имеется недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, то налоговый самостоятельно произведет зачет суммы возмещаемого НДС в счет погашения недоимки и задолженности.

Такое право налогового органа предусмотрено п.

4 ст. 176 НК РФ. Если размер недоимки и задолженности превышает сумму НДС, подлежащую возмещению, то налог Вам не вернут.

Однако, если сумма недоимки и задолженности меньше суммы возмещаемого НДС, то налог Вам возвратят частично (в виде разницы).

Допустим, что у Вас отсутствует недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, или эта недоимка и задолженность меньше возмещаемой суммы НДС. В этом случае одновременно с решением о возмещении (частичном возмещении) суммы налога должно быть принято решение о возврате суммы НДС (полностью или частично) (п.

7 ст. НК РФ). Что нужно сделать для возврата НДС Ситуация Что нужно для возврата (п.6 ст.78, ст.165, ст. 176 НК РФ) Переплата возникла из-за излишне перечисленных в бюджет сумм Подать в ИФНС заявление о возврате налога Сумма вычетов

Почему возврат по НДС не поступает на счет через 2 месяца?

Сроки возврата НДС – актуальный вопрос для довольно большого числа компаний.

Как правило, беспокоясь о возврате, думают про указанный в НК РФ срок 2 месяца. Которые могут быть продлены до трех. И, практически никогда в указанный срок возврат на счет не поступает.

Почему? Узнайте из статьи. Сразу оговоримся, что рассматриваем схему для ситуаций, когда сумма НДС к возмещению возникает в результате превышения входного НДС над начисленным. Если вы просто переплатили лишнее в бюджет – ситуация с возвратом будет немного иная. Если камеральная проверка прошла успешно, то налог вам вернут в следующие сроки.

Ситуация Максимальный срок для возврата (п. 6 ст. 78, п. 2, 7, 8, 11.1 ст. 176 НК РФ) Переплата возникла из-за излишне перечисленных в бюджет сумм 1 месяц со дня получения ИФНС заявления о возврате налога Сумма вычетов превышает сумму начисленного НДС — если заявление о возврате подано до того, как ИФНС вынесла решение о возмещении, то 2 месяца и 12 рабочих дней со дня подачи декларации с суммой налога к возмещению — если заявление о возврате подано после положительного решения ИФНС, то 1 месяц со дня получения такого заявления Итак, плательщики, рассчитывающие на возврат, в срок сдают декларацию по НДС и пакет документов, нужный для камеральной проверки указанных данных.

Опытные сразу сдают и письмо с просьбой зачислить возврат на расчетный счет (об этом подробно поговорим далее).

На этом функция налогоплательщика в основном заканчивается. В процесс вступают налоговики.

И выглядит все в глубинах налоговой примерно так: Как видно из рисунка – процесс возврата делится на несколько этапов, несколько разных отделов и даже не одну структуру, а две (последний «аккорд», само зачисление денег на счет, делает ФК). Распишем длительность каждого этапа, чтобы понять, когда же на самом деле вернут, например, НДС за 1 квартал 2023 года, по которому сдали декларацию 24.04.2023. Чтобы вернуть вам налог – нужно проверить заявленные вами данные.

Занимается этим отдел камеральных проверок по НДС.

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

В таком случае налогоплательщик должен очень внимательно проанализировать список запрошенных документов.

Ведь в соответствии с НК РФ запрашивать можно только документы, непосредственно относящиеся к предмету проверки.

Если налогоплательщик считает, что часть документов запрошена неправомерно, правильным будет отправить в ИФНС пояснения о причинах непредставления некоторых документов. Документы должны быть отправлены в формах и форматах, утвержденных ФНС.

Важно Вас имеется недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, то налоговый самостоятельно произведет зачет суммы возмещаемого НДС в счет погашения недоимки и задолженности.

Такое право налогового органа предусмотрено п. 4 ст. 176 НК РФ. Если размер недоимки и задолженности превышает сумму НДС, подлежащую возмещению, то налог Вам не вернут. Однако, если сумма недоимки и задолженности меньше суммы возмещаемого НДС, то налог Вам возвратят частично (в виде разницы).Допустим, что у Вас отсутствует недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, или эта недоимка и задолженность меньше возмещаемой суммы НДС.В этом случае одновременно с решением о возмещении (частичном возмещении) суммы налога должно быть принято решение о возврате суммы НДС (полностью или частично) (п.

7 ст. НК РФ). Что нужно сделать для возврата НДС Ситуация Что нужно для возврата (п.6 ст.78, ст.165, ст.176 НК РФ) Переплата возникла из-за излишне перечисленных в бюджет сумм Подать в ИФНС заявление о возврате налога Сумма вычетов превышает

Как возвращается НДС: схема возврата (возмещения)

> > > 21 августа 2023 Возврат НДС – процедура его прописана в НК РФ.

Сумма налога к возврату формируется в случае превышения суммы вычетов над суммой НДС, начисленного по реализации, за налоговый период.

Основные этапы и нюансы НДС к возврату рассмотрены в нашей статье. А еще в ней вы найдете пошаговую инструкцию по возмещению НДС.

Вопрос о возврате НДС возникает в том случае, если по итогам налогового периода сумма вычетов по НДС оказывается больше, чем сумма налога, исчисленного к уплате в бюджет с осуществленной за этот период реализации и иных операций, требующих начисления налога.

Отражается эта картина в декларации. Причем возврат НДС для юридических лиц и возврат НДС для ИП базируются на одних и тех же правилах.

В самой сути ситуации возникновения возврата заложены 2 основных момента, требующих одновременного наличия у лица, формирующего декларацию:

1. права на применение вычетов по налогу.
2. статуса плательщика НДС;

Подробнее о плательщиках и неплательщиках НДС, а также о том, кто может воспользоваться правом на вычет, читайте в статье . Статус плательщика НДС — это удел тех, кто работает на ОСНО. Они обязаны начислять НДС с реализации и иных операций, подлежащих обложению этим налогом, оформлять счета-фактуры, вести книги покупок-продаж, сдавать НДС-декларации.

И они вправе применять вычеты в объеме налога, предъявляемого поставщиками и возникающего при некоторых иных операциях (например, по капвложениям, осуществленным собственными силами). У неплательщиков НДС в определенных случаях возникает обязанность по начислению НДС к уплате и сдаче декларации в отношении начисленного налога, однако право на вычет у них не появляется никогда. О том, когда у неплательщика НДС возникает обязанность начислить этот налог, читайте в этом .

Возврат НДС подразумевает последовательное осуществление ряда определенных действий, по завершении цепочки которых налогоплательщик получает на свой расчетный счет сумму налога из бюджета.

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

Ведь в этом случае уже бюджет становится должен налогоплательщику , и последний вправе претендовать на возмещение НДС п.

Но прежде чем налоговики исполнят распоряжение плательщика относительно причитающейся ему суммы НДС, они проведут углубленную камеральную проверку декларации, в которой налог заявлен к возмещению п. Причем такую проверку инспекторы проведут, даже если сумма НДС к возмещению составляет 1 рубль.

В ходе проверки у плательщика могут быть запрошены документы, подтверждающие право на принятие входного НДС к вычету счета-фактуры, первичные документы, подтверждающие оприходование товаров и т. ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Документы для возврата налога при покупке квартиры Возмещение НДС 2023: коротко о важном Как правило налоговые органы истребуют:. Бизнес без штрафов: В Экспертной гостиной обсудили новшества по налогам, финансам и правовой защите в году.

Бухгалтерская отчетность в году: что нового? Возмещение НДС коротко о важном 14 февраля Кира Трунтаева.

Каковы особенности налогообложения участников ВЭД? Какие нужны документы для возмещения НДС?

Как правило налоговые органы истребуют: договор; первичные документы; счета-фактуры; книгу продаж; книгу покупок. Какой срок возмещения НДС? На следующий день она направит поручение казначейству на возврат налога, а казначейство вернет налог в течение пяти рабочих дней на счет налогоплательщика п. Персональная консультация аудитора.

Есть вопросы? Задайте их нашим экспертам и получите персональную консультацию. Спасибо, Ваша заявка получена. Отправляя свои данные, вы даёте согласие на обработку персональных данных.

Читать далее. Персональная письменная консультация. Наталья Игуш. Задать вопрос. Публикации и мероприятия с участием эксперта.

Виктория Варламова. Вадим Чимидов.

Татьяна Тарасова. Кирилл Неймарк.

Сергей Худяков. Виталий Цапков.

Наталья Наталюк. Ольга Новикова.

Любовь Резникова. Ильдар Шайхутдинов.

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

Содержание В таком случае налогоплательщик должен очень внимательно проанализировать список запрошенных документов.

Ведь в соответствии с НК РФ запрашивать можно только документы, непосредственно относящиеся к предмету проверки. Если налогоплательщик считает, что часть документов запрошена неправомерно, правильным будет отправить в ИФНС пояснения о причинах непредставления некоторых документов. Документы должны быть отправлены в формах и форматах, утвержденных ФНС.

При этом необходимо помнить, что штраф за непредставление каждого правомерно запрошенного ИФНС документа составляет 200 рублей. При большом объеме запрошенных документов можно обратиться в ИФНС с ходатайством о продлении срока представления документов. Требования к оформлению счетов-фактур для принятия НДС к возмещению Наиболее пристальное внимание при проверке уделяется счетам-фактурам.Важно Вас имеется недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, то налоговый самостоятельно произведет зачет суммы возмещаемого НДС в счет погашения недоимки и задолженности.

Такое право налогового органа предусмотрено п. 4 ст. 176 НК РФ. Если размер недоимки и задолженности превышает сумму НДС, подлежащую возмещению, то налог Вам не вернут.

Однако, если сумма недоимки и задолженности меньше суммы возмещаемого НДС, то налог Вам возвратят частично (в виде разницы). Допустим, что у Вас отсутствует недоимка по НДС и другим федеральным налогам, а также задолженность по соответствующим пеням и (или) штрафам, или эта недоимка и задолженность меньше возмещаемой суммы НДС. В этом случае одновременно с решением о возмещении (частичном возмещении) суммы налога должно быть принято решение о возврате суммы НДС (полностью или частично) (п.

7 ст.НК РФ). Что нужно сделать для возврата НДС Ситуация Что нужно для возврата (п.6 ст.78, ст.165, ст.176 НК РФ) Переплата возникла из-за излишне перечисленных в бюджет сумм Подать в ИФНС заявление о возврате налога Сумма вычетов превышает

Ндс к возврату 7 рабочих дней после камеральной проверки

Налог на добавленную стоимость является одним из наиболее масштабных источников наполнения госбюджета.

Компании с переплатой по данной статье имеют право на возмещение образовавшейся разницы.

Для этого существуют различные способы и сроки – от 11 дней для крупных организаций или предоставляющих банковскую гарантию и до полугода для экспортеров. Если товар куплен с уплатой НДС, то это сумма к вычету, а если товар продан – то к уплате в бюджет.

Если сумма к вычету больше суммы к уплате, то имеет место компенсация разницы. Законодательство РФ предусматривает несколько вариантов для реализации этого права. Применяются такие способы компенсировать излишне уплаченный НДС:

• Возврат;
• Зачет;
• Возмещение.

Под зачетом следует понимать учет образовавшейся разницы в счет недоимки по какому-либо налогу.

В случае возврата происходит движение из бюджета на расчетный счет налогоплательщику тех денег, которые ранее уже были уплачены последним. При возмещении происходит такое же движение денег, но разница в том, что формально возвращается та часть налога, которая ранее была уплачена поставщиком налогоплательщика, а косвенно самим плательщиком налога при оплате товаров, работ или услуг. Базой является разница между НДС, который уплачен поставщиком и налогоплательщиком, в том случае если размер последнего меньше первого.

Для получения компенсации НДС из казны фирма должна соблюсти следующие условия:

1. прилежно вести налоговый учет без ошибок в расчетах;
2. иметь пакет документов для подтверждения совершенных операций.
3. быть плательщиком налога на добавленную стоимость;
4. иметь наличие оснований для возврата;

Ключевое условие в том, чтобы купленные товары (услуги) были правильно поставлены на приход и полностью оплачены.

Не менее важно правильное составление заявления – скачать образец.