Переуступка права требования по процентному займу. Учет договора цессии у нового кредитора.В хозяйственной практике все чаще стали встречаться договоры переуступки права требования, предметом которых выступает обязательство, вытекающее из договора займа. Договоры цессии в силу своей нетипичности вызывают у бухгалтеров ряд вопросов, касающихся правового регулирования, бухгалтерского учета и налогообложения.
В статье автор коснется отдельных вопросов договорных обязательств и налогообложения, на которые следует обратить внимание при приобретении права требования по договорам займа.
Субъектами договора цессии выступают 3 лица: цессионарий, цедент и должник.Цессионарий (англ.
cessionary) — 1) лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования; 2) правопреемник, которому передается право на операции с финансовыми ценностями или на собственность.Цедент (англ. cedent) — 1) лицо, передающее право получения денег по векселю или по иному денежному обязательству другому лицу; 2) в страховании: страховая компания, размещающая риск, отдающая риск в перестрахование1. В действующей редакции ГК РФ не содержится четкого определения цессионария и цедента.
Перемена лиц в обязательстве регулируется Главой 24 Гражданского Кодекса. Следует отметить, что законодатель готовит существенные изменения в Гражданском Кодексе, а именно Государственной думой ФС РФ 27.04.2012 года в первом чтении принят проект изменений ГК РФ.В частности, в ст.
388 ГК РФ внесены следующие изменения: п.1 ст. 388 ГК РФ дополняется положениями, согласно которым: соглашение между должником и кредитором об ограничении или запрете уступки требования по денежному обязательству,
Оглавление:
Не имея юридического образования, сложно разобраться в таком понятии, как договор цессии.
Заключение такого соглашения позволяет кредитору, который не хочет или не может заниматься взыскание средств, передать свои полномочия другому лицу.
С момента официальной регистрации сделки должник должен переводить платежи на реквизиты нового кредитора, о чем его следует уведомить письменно.
Читайте также Самый распространенный вариант договора цессии — продажа кредита коллекторскому агентству.
На практике нередко встречается переуступка прав все новым и новым взыскателям. Такая ситуация частично обусловлена Федеральным законом от 03.07.2016 № 230-ФЗ.
Кроме передачи долга по кредиту граждан, существуют иные формы уступки:
Таким образом, сущность договора цессии заключается в следующем: если одна сторона сделки (должник) не может или отказывается исполнять требования партнера (кредитора), последний передает право на взыскание долга третьему лицу. Соглашение заключается по обоюдному согласию и не имеет привязки к сумме долга. В качестве примера можно привести ситуацию, когда банк перепродает долг неплательщика коллекторскому бюро.
Виды договора цессии различаются в зависимости от количества сторон
Передавать необходимо оригиналы или нотариально заверенные копии. В соответствии со , если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.
То есть для того, чтобы передать только часть долга цеденту необходимо об этом прямо указать . При этом необходимо учитывать следующее: В соответствии с ГК РФ кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права (требования). Перечень данных документов зависит от того, какое право требования (или часть права требования) передается.
К таким документам могут относиться договоры, накладные, акты, исполнительные листы и т.
д. То есть все необходимые документы, которые будут подтверждать о наличии задолженности.
Сама непередача первоначальным кредитором новому кредитору документов, удостоверяющих право требования, и несообщение имеющих значение сведений являются существенными нарушениями условий договора уступки (см. Постановление Президиума ВАС РФ от ).
Учитывая, что законодательство не предусматривает возможности копирования некоторых документов (исполнительных листов, к примеру), то необходимо понимать, что при частичной цессии сам цедент может остаться без возможности взыскания. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».
Рекомендация. «Уступка права не всегда влечет полную замену кредитора в основном обязательстве. Значит, стороны вправе договориться как об уступке всех прав, вытекающих
Договор переуступки права требования нужен для передачи права взыскания долга другому лицу. О том, как его правильно оформить, расскажем в этой статье.
Кредитор по денежному или иному обязательству может передать свои права другому лицу. Такая передача оформляется договором уступки права, который на юридическом языке именуется договором цессии.
Типичный пример цессии — передача коллекторскому агентству задолженности по кредитному договору. Как правило, уступка права требования долга является возмездной, то есть новый кредитор выплачивает первоначальному кредитору вознаграждение, размер которого оговаривается соглашением между ними. Величина такой выплаты чаще всего меньше суммы переданной задолженности, т.
к. иначе у нового кредитора не будет причин для покупки долга. В то же время закон не запрещает и безвозмездную уступку права требования новому кредитору.
Закон говорит о том, что уступить новому кредитору можно долги по любым обязательствам, за исключением предусмотренных законом случаев. В частности, не могут быть переведены по договору цессии права требования, если они неразрывно связаны с личностью кредитора (например, право на алименты, возмещение морального вреда и т.
Однако в ряде случаев уступка прав возможна только с согласия обязанного лица, в частности: если соглашением между кредитором и должником установлено, что передача долга возможна лишь с согласия последнего; если нормативными актами предусмотрено, что переход права требования допустим лишь при согласии на это должника;
Вам доступен конструктор договоров.
Более подробный материал по договорам цессии ниже.Конструктор договор и бланковТип Наименование Латинское слово «цессия» означает уступку или передачу другому лицу права или требования, принадлежащего кредитору. Сторонами договора цессии являются цедент и цессионарий. Еще одним лицом, фигурирующим в этих правоотношениях, будет должник.
называют также заменой кредитора. Цедентом по договору является первоначальный кредитор, а цессионарием – новый кредитор.
По итогам этой сделки цедент передает свое право долга цессионарию, которому и становится должен должник.Самый простой пример договора цессии из жизни – это продажа банком долга своего клиента коллекторскому агентству. Банк получает определенную сумму (меньшую, чем должен клиент) за свое право требовать возврата кредита, но коллекторы никакой скидки должнику не делают.
О методах их работы, зачастую весьма жестоких и нарушающих не то что гражданское, а даже уголовное законодательство, хорошо известно из острых репортажей СМИ. За банковских должников в 2012 году вступился Верховный суд, указав, что передача долга банком организациям, не имеющим банковской лицензии (в данном случае, коллекторским агентствам) допускается только с согласия должника.Но вернемся к договору цессии как таковому.
На самом деле, это удобный инструмент, позволяющий кредитору незамедлительно получить денежные средства, в которых он нуждается, в ситуации, когда должник никак не соберется отдать ему долг. Да, сумма, которую получит кредитор от лица, которому он передал свое право требования, в большинстве случаев меньше той суммы, что числится за должником, но зато эти деньги будут получены здесь и сейчас. Разница в сумме будет также платой за риск, что должник так и не рассчитается по счетам, но это уже будет проблемой нового кредитора.Прежде всего, по договору цессии запрещается передавать права требования, неразрывно связанные с личностью кредитора.
Напомним, что уступка права требования (цессия) – это форма сделки, в результате которой одна сторона передает другой стороне право требовать исполнения своих обязательств у третьей стороны.
В соответствии с ст. 382 ГК РФ, уступка требования это соглашение между юридическими лицами, при котором одна из них (первоначальный кредитор) уступает другой (новому кредитору) право требовать исполнения договорных обязательств от третьей стороны.Таким образом, уступка права (требования) это:
В этом документе подробно указывают права на уступаемые неисполненные третьей стороной обязательства.
Передаваемые права кредитора, как правило, представляют собой долг в виде денежных сумм или определенного имущества.
Упоминаются здесь также и причины возникновения долга.
Необходимо иметь ввиду, что замена кредитора может быть запрещена первоначальным договором (тем, на основе которого и возникло право требования). При этом запрете придется получить и согласие должника на уступку.
И если он не согласится на нового кредитора и перечислит деньги первоначальному кредитору, это будет считаться надлежащим исполнением обязательств с его стороны.Ведь сделка уступки в таком случае будет не соответствовать требованиям закона (ст. 388 ГК РФ), а соответственно на основании статьи 168 ГК РФ будет считаться недействительной.Если в первоначальном договоре предусмотрена замена кредитора без согласия должника, то последний не может повлиять на решение своего кредитора передать право требования.
Старый или новый кредитор должны лишь уведомить его о состоявшейся уступке.
Чтобы не извещенный вовремя должник не перечислил деньги первоначальному контрагенту. В этом случае новый кредитор не вправе будет ничего с должника требовать (часть 3 ст.
382 ГК РФ).При оформлении уступки требования следует учитывать несколько моментов:
— Гражданское Суть спора: Иски о взыскании сумм по договору займа, кредитному договоруРЕШЕНИЕИменем Российской Федерации03 февраля 2016 г.
.Советский районный суд . Республики Башкортостан в составе: председательствующего судьи С.Я. Власюк, с участием ответчика ФИО1, представителя ответчика ФИО5 — ФИО8, действующей по доверенности от при секретаре ФИО7, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ООО «Коллекторское агентство «Содействие» к ООО «Спорттекс», Поповой Людмиле ФИО12, Бурангулову ФИО10, Кузнецову ФИО9, Зайнетдинову ФИО73, Кузнецовой ФИО74, ООО «Благовещенской фабрике «РОСТ» о взыскании задолженности по кредитному договору и об обращении взыскания на заложенное имущество,УСТАНОВИЛ:ООО «Коллекторское агентство «Содействие» обратилось в суд с иском к ООО «Спорттекс», ФИО1, ФИО4, ФИО2, ФИО3, ФИО5, ООО «Благовещенской фабрике «РОСТ» о взыскании задолженности по кредитному договору и об обращении взыскания на заложенное имущество.
В обоснование исковых требований указало, что между КМБ БАНКОМ (ЗАО), являющимся кредитором, и ООО «Спорттекс» являющимся Заемщиком, был заключен кредитный договор, согласно условий которого, КМБ БАНК предоставил ООО «Спорттекс» кредит в размере . В нарушение положений кредитного договора ООО «Спорттекс» свои обязательства по возврату кредита и процентов по кредиту надлежащим образом не исполнило до настоящего времени.
По состоянию на задолженность ООО «Спорттекс» по кредитному договору перед банком составляет ., в том числе . — сумма основного долга, . — сумма процентов за пользование кредитом.В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору были заключены договоры поручительства с ФИО1, ФИО4, ФИО2, ФИО3, ФИО5, ООО «Благовещенской фабрикой «РОСТ».
В соответствии с условиями договоров поручительства поручители обязуются при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиков его обязательств по кредитному договору отвечать перед кредитором солидарно.
Также в обеспечение
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 21 сентября 2012 г.Н.А.
Мацепуро, юрист Компания, уступающая требование к должнику новому кредитору, обязана передать ему все документы, удостоверяющие это право требования.
Например, если уступается требование к покупателю по оплате отгруженного ему товара, то как минимум нужно отдать новому кредитору договор и товарную накладную. Готовит пакет документов для нового кредитора, как правило, бухгалтер. И если от него требуют отдать оригиналы, а себе оставить копии, то это часто воспринимается им в штыки.
Ведь многие бухгалтеры опасаются, что копий будет недостаточно для документального подтверждения расходов (в виде стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), требование оплаты которых уступается). Выясним, обоснованны ли такие опасения бухгалтеров и у кого все-таки должны остаться подлинники.
Если в договоре уступки идет речь о передаче копий (например, это часто бывает при уступке требования лишь в части), то вы можете оставить оригиналы себе, а новому кредитору отдать заверенные копии.
Ну а если договор прямо не предусматривает передачу копий (к примеру, содержит лишь общую фразу «подтверждающие документы»), то в силу закона вы должны отдать оригиналы.
Правда, бывает, что суды признают обязательства по передаче документов исполненными, даже если это были копии; . Если оригиналы документов по уступаемому требованию нужны и вашей компании, и новому кредитору, можно попробовать предложить ему включить в договор уступки следующее условие: ваша компания передает копии, но обязуется при необходимости предоставлять ему подлинники для их сверки с копиями. Новый кредитор может настаивать на передаче оригиналов, в частности: для некой подстраховки.
Вдруг ваша компания захочет переуступить это же требование еще кому-нибудь, а при наличии оригиналов сделать это намного легче; для передачи новому приобретателю в случае дальнейшей переуступки; для предъявления в суд, если с должником возникнет
В современном мире мы каждый день вступаем в гражданско-правовые отношения различного рода: купли-продажи, аренды, мены, займа и кредита, возмездного оказания услуг, , находим вещи, создаем произведения науки и искусства, а иногда и нарушаем чьи-то права, путем, например, неосторожного причинения вреда и т.
д. Все эти действия влекут возникновение обязательств.
В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: уплатить деньги, передать имущество, выполнить работу, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Человек, который, например, одолжил деньги по договору займа, может неожиданно столкнуться с ситуацией, когда к нему приходит письмо от некого коллекторского агентства, в котором указывается, что свой долг он должен вернуть не тому лицу, у которого одолжил деньги, а этому агентству, которое «купило» этот долг и является новым кредитором.
Закон разрешает лицу передать принадлежащее ему право (требование) другому лицу по сделке (уступка требования).
Такая возможность установлена в п.
1 ст. 382 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). Причем, по общему правилу, для осуществления такой уступки согласия должника не требуется.
При этом статьей 384 ГК РФ установлена неизменность прав кредитора, что означает переход всех прав, которыми обладал первоначальный кредитор, в полном объеме к новому кредитору, в том числе права залога, взыскания неустойки, процентов и т.д.
Договор уступки права (требования) традиционно именуется договором цессии, а его стороны – цедент (первоначальный кредитор) и цессионарий (новый кредитор). В соглашении об уступке права (требования) может быть предусмотрен переход не всего права, а только его части. Какие же действия следует предпринять должнику, который узнал о такой уступке, как убедиться в том, что именно это лицо является настоящим кредитором по его обязательству?
Попробуем в этом разобраться.
Для защиты прав должника
Кредитор передал свои права по договору цессии другой компании, но при этом в отношении должника начали процесс о банкротстве.
Читайте в статье, устоит ли такой договор и может ли сам должник уступать требование третьим лицам, если находится под банкротными процедурами. Правомочность заключения договора цессии в случае банкротства одной из сторон основного обязательства зависит от конкретных обстоятельств. Действительность такой уступки зависит не только от соблюдения общих норм права, регулирующих данный вид правоотношений (), но и от исполнения сторонами сделки условий, установленных (ФЗ № 127):
Так, АС Республики Коми отметил: «.
в процедуре наблюдения органы управления должника могут совершать сделки или несколько взаимосвязанных между собой сделок, связанных
Сделка цессии – весьма рискованная операция, причем для всех сторон данных правоотношений: должника, цедента (первоначального кредитора) и цессионария (нового кредитора).
Поэтому увеличение оборота прав требования влечет за собой пропорциональное увеличение споров по договорам цессии.Об основных рисках, которые возникают у цессионария и должника, а также об основных способах их минимизации и поговорим в статье.РИСКИ ДОЛЖНИКА1.
Лжецессионарий. Суть проблемы: цессионарий создает видимость заключения сделки цессии с новым кредитором, который заявляет требование о выплате долга. Должник долг выплачивает, после чего выясняется, что права требования новому кредитору не передавались либо сделку признают недействительной.
Значит, должник должен снова выплатить задолженность первоначальному кредитору.Защита для должника: детально регламентировать процедуру уведомления о цессии в части сроков уведомления и формы уведомления (почтовым отправлением, нотариальным уведомлением).2.
Двойная уступка или плати дважды за один долгСуть проблемы: недобросовестный цедент дважды уступает права требования к должнику разным кредиторам. После того, как должник получил уведомление от первого кредитора и начал производить оплату долга второй кредитор также заявляет требование об уплате долга.Защита для должника:
РИСКИ ЦЕССИОНАРИЯ (НОВОГО КРЕДИТОРА1. Недействительность уступаемого права.Суть проблемы: цедент уступает право, которое у него на момент отчуждения отсутствует либо сделка, по которой передаются права, признаны недействительны.