Отмывание денег на оффшорах

Оффшорные схемы отмывания преступных доходов

Одним из основных направлений использования оффшорного бизнеса является отмывание «грязных» денег. В круговороте денежных средств оффшорная зона является главным фильтром, где отмываются средства, полученные от разнообразных преступлений. На определенном этапе легализации денежные средства направляются в оффшорные зоны (в виде наличности, банковских переводов или ценных бумаг). Затем через оффшорные банки с помощью платежных электронных систем денежные средства переводятся в другие страны.

Далее они возвращаются на «родину» или попадают в страны с повышенной банковской конфиденциальностью (например, Швейцария, Сингапур). Отмывание денег через оффшорные банковские убежища, трасты и корпорации конвертирует преступную прибыль в легальные доллары. Миллионы наркодолларов и доходов от другой незаконной деятельности отмываются через оффшорные организации, а затем переводятся через трасты, фиктивных лиц и др.

для приобретения недвижимости и законного бизнеса. Банки, созданные в оффшорных юрисдикциях, используются для осуществления мошеннических операций против банков и бизнес-структур других стран.

Широкое распространение получил выпуск фиктивных или необеспеченных векселей, депозитных сертификатов и других финансовых инструментов. Этому благоприятствуют такие особенности оффшорного режима деятельности банков и других компаний, как фактическая анонимность владельца, минимальные затраты для учреждения банка, отсутствие законодательных требований к размеру уставного капитала либо неэффективный контроль за соблюдением законодательства, возможность создания фирм с названиями, вводящими в заблуждение.

Оффшорные юрисдикции используются также для рекламы ложных налоговых убежищ. Используя оффшорную зону со строгими законами банковской секретности, преступники могут замаскировать ложный характер убежища.

Они могут использовать фиктивные ссуды для обмана корпораций с целью образования «вычитаемого» процента, ложной переоценки инвестиций, подписывать документы задним числом или возможных «инвестиций» несуществующих активов.

Зачем деньги пропускают через оффшорную систему

Слово «оффшор» сейчас довольно часто звучит с экранов телевизоров в контексте отмывания денег и уклонений от налогообложений чиновников или олигархов. Но, кроме отрицательных оценок, с которыми преподносят оффшоры отечественные СМИ, очевидно, что эти страны дают возможность предприятиям оптимизировать расходы, увеличить эффективность работы, избежать чрезмерного налогообложения.

Так для чего деньги пропускают через оффшорную систему, каковы реальные причины этих операций? Содержание

1. 1.1 Классификация
2. 2 Для чего нужны оффшорные компании
   • 2.1 Особенности ведения бизнеса
   • 2.2 Как открыть компанию
3. 2.1 Особенности ведения бизнеса
4. 1 Немного об оффшорах
   • 1.1 Классификация
   • 1.2 Клиенты
5. 2.2 Как открыть компанию
6. 4 Основные причины популярности денежных переводов через оффшоры
7. 3 Стандартные оффшорные схемы
8. 5 Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео
9. 1.2 Клиенты

Немного об оффшорах

Сейчас понятие «оффшор» присваивается странам, которые завлекают к себе иностранный капитал путем создания благоприятного налогового климата для иностранных фирм. Также эти финансовые центры известны своим нежеланием раскрывать контролирующим международным организациям информацию о настоящих владельцах компаний и источниках поступления денег на их счета.

Таким образом оффшоры гарантируют полную конфиденциальность своим клиентам.

Соблюдение этого принципа часто даже осуществляется в ущерб международному имиджу страны и грозит санкциями, но при всем этом не разрушить образ «тихой налоговой гавани» для большинства стран-оффшоров важнее. Классификация Оффшорной зоной называют не только целые государства: это может быть и часть страны, в пределах которой для всех иностранных компаний устанавливается особый режим регистрации и работы. Условно все территории с лояльным налогообложением разделяют на три группы:

1. Островные зоны.

Black Hat Seo

Современную мировую экономику без преувеличения можно назвать экономикой офшоров.

Ситуаций, в которых использование офшорных юрисдикций для бизнеса коммерчески выгодно, но при этом абсолютно законно, множество. Однако как и любой другой инструмент, офшоры могут использоваться в неправомерных целях. Откровенно обнальные схемы хорошо известны специалистам по внутреннему аудиту, но более изощренные могут быть далеко не столь очевидными.

На основе опыта финансовых расследований мы проанализировали наиболее распространенные обнальные схемы, которые строятся на использовании преимуществ офшорных юрисдикций, а также составили список типичных индикаторов для распознавания каждой из них.

Уклонение от уплаты налогов Использование офшорных юрисдикций — один из наиболее распространенных и вполне законных способов налоговой оптимизации. Другое дело, когда в налоговых декларациях намеренно не указывают уже полученную прибыль, которая, как правило, скрывается в заокеанских фондах.

Существует множество различных способов выстраивания схем ухода от налогов с использованием «налоговых убежищ», но их объединяет одна общая черта — несоответствие документально оформленной информации фактической экономической деятельности.

Кейс: ненадлежащее трансфертное ценообразование Эта схема обычно используется компаниями, входящими в одну и ту же группу, но расположенными в разных странах. При выборе данного сценария товары компании А, которые в стандартном варианте должны быть проданы непосредственно компании В, вместо этого реализуются через офшорную компанию X.

Компания A продает товары в пользу офшорной компании X по очень низким ценам, после чего компания X перепродает эти товары в пользу компании В по гораздо более высоким ценам.

Gvmp

Содержание

Оффшоры | 15 Mar 2017 | 23085 Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли.

Это позволит сохранить деловую репутацию на должном уровне. Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров.

Несколько лет назад использовались такие способы, как создание фирм-однодневок, совершение операций на рынке недвижимости. С развитием сети интернет и набирающей популярность возможностью совершать оплату электронными деньгами, в виртуальном пространстве также стали появляться способы для отмывания денег. Отмывать деньги — что это? Для ответа на этот вопрос следует знать о наиболее распространенных способах легализации доходов.

Среди них выделяют: — размещение; — структурирование или смурфинг; — совмещение; — вывод средств за границу; — работа с фальшивыми счетами. Отмывание денег любым из указанных способов имеет сильные стороны и недостатки.

В зависимости от обрабатываемой суммы, экономической обстановке и исходных данных злоумышленники выбирают наиболее интересную для них схему. Размещение представляет собой вложение денег в кредитные организации в виде вкладов или депозитов. Поскольку при размещении средств на счете контролирующие органы легко могут проверить всю интересующую информацию, данный способ не подходит для отмывания больших сумм.

Отмывание денежных средств банком предполагает внесение небольших сумм на различные счета. Чаще всего такие поступления производятся регулярно.

Статья: Налоговые преступления, легализация (отмывание) денежных средств в России и за рубежом с использованием оффшорных финансовых центров и юрисдикции банковской тайны (Макарова Н.Н.) («Налоговый вестник», 2000, n 7)

«Налоговый вестник», N 7, 2000НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ОФФШОРНЫХ ФИНАНСОВЫХ ЦЕНТРОВ И ЮРИСДИКЦИИ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫСреди задач, решаемых государственными органами в настоящее время, особое значение имеет борьба с легализацией (отмыванием) денежных средств в России и за рубежом.

Законодатель предусмотрел уголовную ответственность по ст.174 УК РФ за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. Под термином «отмывание денежных средств» понимаются методы, при помощи которых преступники маскируют посредством участия в сделках источник, происхождение и право собственности незаконно полученных денег.

Данный вид преступной деятельности не зависит от вида экономики (рыночной, плановой или смешанной), принятой в той или иной стране.

Легализация денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, имела место в нашей стране в то время, когда экономика была плановой. Но расцвет данной преступной деятельности и возникновение новых видов преступлений, тесно связанных с отмыванием денег и имущества, приобретенных незаконным путем, таких как лжепредпринимательство, незаконная банковская деятельность, уклонение от уплаты налогов, страховых взносов и некоторых других, приходится на наши дни.

Важно отметить, что существенную часть легализуемых денежных средств составляют средства, полученные в результате совершения преступлений, предусмотренных ст.ст.198 и 199 УК РФ.

Ликвидация после распада СССР государственной регламентации подавляющей части существовавших экономических отношений, формирование новых принципов хозяйствования, признание равноправными различных видов деятельности и форм организации производства объективно обусловили структурную перегруппировку системы контроля за состоянием экономики со стороны государства.

Однако с законодательной точки зрения ответственность за отмывание «грязных», или «теневых» денег не была достаточным образом определена.

Оффшорный бизнес. Борьба с отмыванием грязных денег

Многие оффшорыстали прибежищем для отмывания «грязных денег», для ухода от налогов и превратился для ряда государств в «черные дыры» экономики.

Практика перевода капиталов за границу с целью уменьшения налоговых выплат настолько распространилась в 90-е годы, что вызвала необходимость принятия решительных мер на международном уровне. Страны-члены ЕС достигли соглашения по общей стратегии борьбы с уклонением от налогов.

Однако единства на континенте нет.

Если Ирландия и другие члены ЕС, традиционно предоставлявшие налоговые льготы нерезидентам, переходят к унифицированным европейским стандартам, то Кипр и Мальта видят в этом угрозу для собственного благополучия.

Налоговой гаванью в центре Европы традиционно остается Швейцария. Усилия высокоразвитых европейских государств не вызвала заинтересованности в ликвидации оффшорного бизнеса у других небогатых стран.

А без взаимовыгодной заинтересованности бороться с оффшорным бизнесом бесполезно.

Особенно это актуально для таких стран, где испытывается дефицит заемных средств и одновременно из-за фискальной политики происходит отток капитала за границу (например, Россия и Украина). В связи с планируемым вступлением Кипра в ЕС, местный офшорный бизнес стал объектом пристального внимания Гаагского трибунала и других европейских организаций.Выясняются возможные случаи нарушения режима международных санкций (контакты с колумбийскими картелями) и сомнительные сделки с сомнительными партнерами. Например, покупка украинской собственности за счет валютной выручки от экспорта ворованного российского газа.

За жесткие меры выступают Соединенные Штаты, отслеживающие банковские счета американцев по всему миру.

Попытки отмывания грязных денег российскими бенефициарами или коротко о сорока рекомендациях ФАТФ

В этой статье речь пойдет не об оптимизации налооблажений или уходе от уплаты налогов со средств, которые вы законным образом заработали на продаже товаров или оказании качественных услуг. В этой статье речь пойдет об отмывании грязных денег, которые были получены путем незаконной продаже чего — либо.

Иногда клиенты пишут, что благодаря некоей афере у них появились деньги и им нужно срочно открыть банковский счет, о котором никто не узнает. Естественно от просьбы предоставить документы, которые докажут законное происхождения достаточно крупных сумм, желание переписываться дальше у подобных клиентов отпадает.

И это очень хорошо, так как в отличие от подобных клиентов, я знаю, что меня может ожидать, если я помогу им положить на корпоративный счет в иностранном банке деньги, полученные незаконным путем. Предумышленная и непредумышленная помощь, которая оказывается при отмывании, действительно грязных денег, карается еще более строго, чем воровство. Если вы решили своровать деньги, например через интернет, то вам следует знать, что за отмывание денег сроки дают, как за убийство.

Если вы сами не возьметесь за отмывание своих денег, то третьи лица у вас, их в любом случае уведут.

Если вы сможете изготовить документы, доказывающие легальность происхождения капитала и займетесь отмыванием грязных денег сами, то к воровству в особо крупных размерах добавьте еще статью об отмывании денег в особо крупных размерах и статью за подделку официальных документов. При отмывании украденных в интернете денег, которые были выведены в Европу, Азию, Африку или в страны Карибского бассейна вашей поимкой будет заниматься Интерпол, руководствуясь принципами работы ФАТФ. Данная группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, сокращенно ФАТФ, была учреждена ведущими мировыми державами.

ФАТФ вырабатывает рекомендации, призванные усовершенствовать внутреннее законодательство стран по борьбе с отмыванием криминальных капиталов и финансированием терроризма.

По сути, если вы украли чужие деньги или продали что – то не законным образом, то с точки зрения финансовых организаций вы уже террорист. Свои принципы работы ФАТФ отразила в документе «40 рекомендаций».

Борьба с отмыванием денег выходит на национальный уровень

2013.27.06 Его разработку президент Владимир Путин поручил главе Росфинмониторинга Юрию Чиханкину.

«Нам нужно будет так же, как это сделано в других странах, подготовить свой национальный план по борьбе с отмыванием денег, по борьбе с уклонением от уплаты налогов, с офшоризацией, с пониманием того, кто является конечным бенефициаром той или другой компании. Эта вся большая работа нам предстоит, и я очень рассчитываю на то, что и ваше ведомство внесет свой заметный вклад.

По материалам Юрист GSL Law & Consulting Дата публикации Сегодня 1 нед 2 нед 1 мес 3 мес 4 мес 6 мес 9 мес 1 год 2 года 3 года 4 года 5 лет 10 лет 15 лет 20 лет ∞ Количество совпадающих меток 1 2 3 25.05.2015 Новости 1335 20 мая Европейский Парламент принял Четвертую Директиву по противодействию отмыванию денег. Документ облегчит возможность отслеживания переводов денежных средств и источников благосостояния. Документ предусматривает хранение информации о конечных владельцах компаний — бенефициарах в центральных реестрах стран ЕС, которые будут открыты как государственным органам, так и лицам, имеющим «законный интерес».

Целью новой Директивы по противодейст.

07.12.2007 Семинар 1176 24.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ +1 5444 Банковская тайна: содержание, субъекты В целом под банковской тайной понимается информация, которая становится известна кредитной организации в результате осуществления ее деятельности, а также ряду лиц, которые получают такую информацию от кредитной организации, взаимодействуя с ней (информация о банковском вкладе, счете, операциях по счету, а также сведения о распорядителе счета, бенефициаре).

Статья 174 УК РФ: Отмывание денег

Отмывание денег всегда представляло угрозу для государства любой страны. Все потому, что незаконная легализация денежных средств, полученных преступным путем, приводит к утечке валюты из страны, к негативному курсу валют, создается угроза для национальной и международной безопасности, снижаются налоговые доходы правительства, страна, в которой бизнесмены и политики отмывают деньги, теряет репутацию.

Именно поэтому все государства борются с таким явлением, как отмывание денег. Для того чтобы остановить работу преступных группировок, нечестных на руку бизнесменов, правительство ввело ст.

Самой уязвимой является банковская система.

Для борьбы с таким негативным явлением, как отмывание денег, банки должны: отлично знать своих клиентов, определять финансовые риски, работать чисто и безупречно, быть независимыми, быстро обмениваться информацией, правильно выстаивать отношения с политически уязвимыми лицами. При таком негативном явлении, как отмывание денег могут наступить следующие последствия:

1. наблюдается миграция населения из-за дестабилизации экономики;
2. подрываются экономические стандарты;
3. ухудшается инвестиционный климат;
4. обедняется население.
5. усугубляется такое негативное явление, как коррупция;
6. происходит фальсификация выборов, подкупаются депутаты;
7. воруется публичная собственность;

Самым прибыльным криминальным бизнесом является незаконный оборот наркотиков.

ЦБ РФ указал на законный способ отмывать деньги или как вывести миллиарды из России без налогов

ЦБ России обнаружил совершенно легальный способ отмывать средства.

Молдавская схема позволила за прошлый год вывести 16 миллиардов рублей или 10% всех сомнительных средств. ЦБ предложил метод борьбы, но эксперты не уверены, что это поможет.

Заодно стоит вспомнить и о других необычных историях из мира уклонения от налогов. Самая свежая информация последних дней: Центральный банк России обнаружил совершенно легальную лазейку, которую можно использовать для отмывания и вывода за рубеж средств без уплаты налогов! Конечно, спустя пару дней ЦБ предложил вариант, как закрыть брешь, но эффективным этот метод пока не назовешь.

Во-первых, почему молдавская схема? Потому, что именно через её чаще всего использовали.

И самое удивительное, что о ней даже писали СМИ с прошлом году. Однако ЦБ явно не заметил ажиотажа, который вызывали сообщения о подобной схеме. Почему? Потому что она оказалась на 100% легальной.

Средства обелялись при выводе за рубеж самими государственными структурами!

Как система работает? Существует 2 фиктивных компании: одна в России, другая за пределами РФ, в той же Молдавии, как частный случай. Между ними подписывается договор о предоставлении услуг, поставки товаров и т.п., плюс оговариваются условия при решении конфликтов: третейский суд или мирное соглашение.

Затем спустя небольшое время, российская компания не выполняет условия контракта. Молдавская сторона предъявляет претензии и требует оплатить неустойку. Всё согласно договору. И российская компания соглашается заплатить.

Суд признаёт, что местная компания была неправа, выдаёт исполнительный лист иностранной компании, которая в свою очередь обращается в Федеральную Службу Судебных Приставов. Они выполняют постановление суда и средства тихо, спокойно и легально уходят в заграницу.

ЦБ признал, что у него практически нет инструментов, чтобы бороться с таким подходом. Единственное, что через несколько дней размышлений предложил ЦБ – это рекомендации.

И вся работа, как это постоянно происходит в последнее время, ложится на банки.

Схемы отмывания, о которых знают в FATF

В очередной статье постоянных авторов «ВС» показаны основные схемы отмывания денег на фондовом рынке, на рынке драгоценных металлов и драгкамней.

Авторы делают вывод о главной роли в отмывании капиталов оффшорных юрисдикций и политически нестабильных регионов. Нелегальные системы переводов Отмывание денег – процесс, неизбежно затрагивающий социально-политические проблемы и указывающий на их обострение. Безусловно, экономика и политика неразделимы на практике: политикам нужны финансы, а экономистам нужны политики, которые бы лоббировали их интересы.

Это зачастую и порождает разделение экономики на теневую и легальную. неуплата налогов или нелегальный экспорт капитала являются куда меньшим злом, чем финансирование терроризма или отмывание криминальных барышей.

FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) – одна из специальных международных организаций, на которую возложена функция борьбы с отмыванием капиталов [1]. Она регулярно проводит исследования в своей области, и сегодня FATF выделяет несколько общепринятых схем, которые можно идентифицировать как отмывание денег.

Первая из таких схем – нелегальные системы переводов. Существование черных и серых систем переводов без открытия счетов означает, что национальные системы безналичных платежей имеют юридическую и процессуальную брешь. В разных уголках мира такие системы получили бытовые названия hawala, hundi, fei-chein, black market peso exchange.

Суть системы таких расчетов состоит в том, что физическое или юридическое лицо нелегально предоставляет услуги по переводу средств через свой вполне легальный счет. Схема работает просто – вам лишь достаточно закачать в систему деньги при помощи большого количества небольших переводов на банковский счет компании, и далее вы без всякого мониторинга со стороны властей начинаете осуществлять платежи и переводы другим клиентам нелегальной системы.

По желанию клиент такой системы может вернуть деньги в легальный сектор, например, на свой оффшорный банковский счет.

Понятно,

Отмывание денег, кипрские офшоры, украинские политики. Экс-подчиненный Манафорта дал показания против него

Правообладатель иллюстрации Reuters Главный свидетель по делу экс-главы предвыборного штаба Трампа Пола Манафорта в суде рассказал, как помогал своему бывшему деловому партнеру уклоняться от налогов и как сам же украл у него часть средств.Около 4 вечера понедельника, 6 августа, бывший деловой партнер и подчиненный политтехнолога Пола Манафорта Рик Гейтс предстал перед судом — он пришел с гладко выбритым лицом и полностью готовым к сотрудничеству со следствием и судом — ему грозит многотысячный штраф и от 5 до 15 лет тюрьмы за совершенные им преступления.

Со следствием правая рука американского политтехнолога сотрудничает с февраля 2023 года — после того, как ему были выдвинуты обвинения во лжи правительству США и заговоре против него, а также в банковском мошенничестве и уклонении от уплаты налогов.

По словам Гейтса, он поступал так по настоянию своего босса, Пола Манафорта.

Он также признался в суде в ряде нарушений закона, которые совершил в период с 2006 по 2014 годы, когда работал на Украине.По словам Гейтса, на Кипре, Гренадинских островах, в Великобритании на его имя, а также на имя Пола Манафорта и руководителя его украинского офиса Константина Килимника были зарегистрированы полтора десятка компаний, с помощью которых впоследствии отмывались деньги. О их наличии и количестве бывшие партнеры умышленно не рассказывали ни министерству финансов, ни американской налоговой, как того требует закон.

Они также порой выдавали прибыль за средства, взятые в долг, таким образом уклоняясь от уплаты налогов и объяснений относительно происхождения этих средств.

Одновременно Гейтс рассказал и том, как подделывал свои отчеты о потраченных в поездках средствах [в американской бизнес-модели суточные расходы во время командировок, как правило, отсутствуют, вместо этого служащие подают отчет о потраченных на проживание, питание, перелеты деньгах и получают компенсацию — примечание Би-би-си] и запускал руку в хозяйский кошелек.

Как вывести деньги в оффшор? 14 способов перевода денег в оффшоры

| 22 Ноя 2016 | 38616 Вывод денег в оффшор – чаще всего эта фраза носит негативный оттенок, когда ее произносят по телевидению.

Перевод денег в оффшоры связывают с криминальной деятельностью или попыткой уклониться от уплаты налогов.

На самом деле такая деятельность не обязательно должна быть нелегальной. В этой статье будет говориться о том, как законно осуществить вывод в оффшор. Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе .

Для начала стоит заметить, что основные инвесторы в экономику России это не такие крупные страны, как США или Китай, в которых есть развитая экономика. Самые большие инвестиции вложены в Россию из Кипра, Нидерландов, Люксембурга. Это объясняется тем, что в этих странах существуют налоговые льготы, то есть оффшорные зоны, через которые деньги возвращаются в Россию.

Чаще всего деньги выводятся через компанию — посредник в оффшорной зоне для более простой работы с зарубежными партнерами, т.к. это позволяет избежать дополнительной бумажной волокиты в бюрократических структурах РФ, к тому же это снижает налоговую нагрузку на предприятие. В конечном итоге выведенные в оффшорную организацию деньги возвращаются в Россию в виде прямых инвестиций или займов от иностранных компаний.

Хотя многие компании используют оффшоры в легальных целях, некоторые используют схемы для получения незаконной прибыли, прикрываясь легальными методами. О них пойдет речь далее. Данная схема достаточно популярна, т.к.

позволяет существенно снизить налог на прибыль в России, и наоборот всю прибыль перевести на счет в оффшорную фирму.

Допустим, по итогам года у российской компании образовалась достаточная прибыль, с которой нужно будет уплатить налог в 20%. В то же время у руководства предприятия есть оффшорная фирма, которая могла бы провести аудит российской фирмы, оказать ей консалтинговые услуги, юридические услуги или помочь с рекламой за рубежом.