Самозанятый тариф стандарт

Самозанятые получат налоговый вычет 10 тыс. рублей. Как его считают

Налоговые ставки НПД устанавливаются в следующих размерах:

1. 4%, если доход получен от физлица;
2. 6%, если доход получен от ИП и юлица.

В течение месяца мобильное приложение будет фиксировать доход самозанятого.

Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов (налоговой базы).

Если по ставке 6% – в размере 2% от налоговой базы.

Данное уменьшение будет происходить, пока сумма вычетов не достигнет 10 000 рублей. «Опора России» подготовила для самозанятых, где привела пример расчета налога с учетом налогового вычета. Например, за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей.

Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

Налоговый вычет дается 1 раз в жизни самозанятого. Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, 6000 рублей в запасе осталось), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 6000 рублей). С 22 октября новые правила трудовых проверок.

Готовьтесь в нашем . Научим составлять документы так, что ни один инспектор не придерется. Обучение полностью дистанционно. Выдаем сертификат. .

Всё о кадровом учёте: учимся составлять кадровые документы без ошибок Надежда Флакс Хочу купить за 7 450 ₽ «».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чтобы начать свое дело, в 2023 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход.

Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности.

Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др. В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий. Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:

1. Граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход в соответствии с .
2. Физлица, оказывающие услуги другим гражданам по присмотру за детьми, больными, пожилыми людьми, по уборке жилых помещений (они упоминаются в п. 7.3 ст. 83 НК РФ).

Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.

Налог на профессиональный доход ввели в 2023 году.

Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход.

Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС. Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п.

2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход. Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП: Критерий

Как работать с самозанятыми и оптимизировать налоги?

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру Как можно экономить на налогах, работая с самозанятыми (плательщиком налога на профессиональный доход или НПД)?

Чек — главный и обязательный документ.

Если работали с ИП, а тот стал самозанятым, перезаключать договор необязательно, если только не изменились существенные условия. Например, если цена товара и услуг включала НДС. Если самозанятый на самом деле окажется не самозанятым, то обяжут на суммы оплаты начислить НДФЛ и взносы.

Чтобы такого не случилось, проверьте регистрацию контрагента как самозанятого здесь: .

И проверять нужно перед каждой оплатой на случай.

Если он снимется с учета или потеряет право быть самозанятым, со всех последующих оплат нужно будет удерживать НДФЛ и начислять взносы. Исключение — если самозанятый находится в статусе ИП. Если раньше работали с человеком по трудовому договору, а потом он уволился и стал самозанятым, его услугами нельзя пользовать 2 года после увольнения — это будет считаться схемой ухода от страховых взносов.

Если работали с человеком по гражданско-правовому договору (ГПХ) , можно спокойно продолжать с ним сотрудничать и как с самозанятым. Чтобы избежать ответственности, закрепите в договоре с самозанятым два условия. Первое, что он обязан сразу сообщить, если утратит право на применение НПД.

Второе, что на каждую оплату обязан выдавать чек. Оптимизация налогов с ФОТ и использованием дистанционных работников: при использовании удаленных сотрудников, которые работают из дома, помимо экономии на аренде офиса, компания экономит на налогах с ФОТ.

Что учесть компаниям при работе с самозанятыми? ФНС разъяснила

Иллюстрация Justin Renteria Федеральная налоговая служба России выпустило письмо .

ФНС разъяснила, что надо учесть организациям при работе с самозанятыми, как правильно заключить договор с ними, оформлять документы при расчётах и др. Привлекать самозанятых для решения текущих бизнес-задач может быть выгоднее, чем задействовать обычных физлиц.

Связано это с тем, что с выплат самозанятым не надо удерживать НДФЛ, платить взносы и сдавать соответствующую отчётность. Применять специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход) вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников. Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг — нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад.

В соответствии с п. 2 ст. 159 ГК РФ если иное не установлено соглашением сторон, сделки, исполняемые при самом их совершении, могут совершаться устно, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность. Таким образом, в зависимости от предмета сделки, она может быть оформлена устно, в письменной форме (простой или нотариальной), в том числе путём направления оферты и её акцепта.

Факт заключения договора подтверждается уплатой соответствующей суммы за оказанные услуги.

Документом, подтверждающим произведенные организацией-заказчиком затраты на оплату услуг, по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, является чек, выданный исполнителем — самозанятым.

Самозанятые (налог на профессиональный доход)

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

1 января 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, который ввел новый специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход. Плательщиками налога на профессиональный доход признаются:

1. индивидуальные предприниматели, перешедшие на данный спецрежим.
2. физические лица, вставшие на учет в ИФНС в качестве плательщика нового налога;

Самозанятые граждане должны осуществлять деятельность, по которой применяется новый спецрежим, самостоятельно, без привлечения сотрудников и заключения трудовых договоров с кем бы то ни было. Соответственно, и работодателя по данным видам деятельности иметь самозанятые не могут (п.

7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 1С:Предприятие 8 1С:Бухгалтерия 8 НДС НДФЛ 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Лекторий налог на прибыль 1С:Бухгалтерия государственного учреждения страховые взносы онлайн-касса поправки в НК РФ бюджетный учет КЛАДР 1С:Комплексная автоматизация 8 онлайн-ккт 54-ФЗ выплаты работникам документальное оформление 1С:Управление производственным предприятием арбитражная практика расходы организации расчеты с работниками изменения в законодательстве вычет НДС полномочия налоговых органов налоговый агент по ндфл налоговая база по налогу на прибыль ЕНВД кассовая дисциплина отчетность организации обзор новостей составление и сдача отчетности 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП счет-фактура ФИАС оказание услуг налоговая отчетность адресный классификатор УСН 1С:ERP Управление предприятием налог на имущество бухгалтерская отчетность судебное решение права работников налоговые льготы обзор бухгалтерских событий взноcы в ПФР проф. Пятов статистическая отчетность

На что могут рассчитывать самозанятые?

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

9 ноября 2023 (обновлено 7 января) 27 ноября президент подписал пакет законов о введении налога для самозанятых.

Разбираемся в положениях закона: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой и какой налоговый период.

Начиная с конца 2016 года самозанятость стала постоянной темой дискуссий. А все началось с того, что 1 декабря 2016 года в послании Федеральному собранию глава государства отметил необходимость улучшения условий для ведения бизнеса и предложил в течение ближайшего года определить статус самозанятых граждан. С тех пор работу по этому вопросу одновременно ведут Минюст, Минэкономразвития, Минфин и Минтруд.

В 2017 году Минюст совместно с Минфином, Минэкономразвития и Минтрудом подготовил федерального закона «О внесении изменений в .

Законопроект предусматривал закрепление критериев, которые смогут разграничить категории самозанятых граждан, ИП и лиц, работающих на основании трудового договора.

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

С января 2023 года в четырех регионах нашей страны действует пилотный проект по применению специального в ноябре 2023 года. Граждане и ранее зарегистрированные индивидуальные предприниматели, которые работают на территории города Москвы, Московской и Калужской области, а также в Республике Татарстан получили возможность «выйти из сумрака», не опасаясь претензий налоговых органов, а предприниматели получили возможность примерить к своему бизнесу более выгодные налоговые ставки, чем УСН, ЕНВД или патент.

Поскольку первые три месяца налогового эксперимента завершились, то уже можно обозначить результаты внедрения этого спецрежима, а также оценить противоречивые оценки и мнения, которые связанны с этой инициативой налогового ведомства.

По сведениям Росстата и ФФОМС, в теневом секторе России работает свыше 15 млн человек, или 21% от общего количества занятых людей.

Число занятых в неформальном секторе в четырех регионах попавших в эксперимент, составляет около 1,2 млн. Больше всего в неформальном секторе работает граждан в Московской области — 467 тыс.

человек. По данным ФНС, Минэкономразвития и Минфиназа 1-ый квартал текущего года в качестве самозанятых зарегистрировались впервые или перешли с других спецрежимов более 60 тысяч человек. Эти цифры меняются в сторону роста каждый день и, на середину апреля составляют уже 71 тыс. человек. Налоговики считают такие цифры большим достижением.

И если изначально этот налоговый эксперимент был рассчитан на 10 лет, то в последнее время представители государства начинают все чаще озвучивать другие цифры и планы: государство может распространить этот налоговый режим на всю территорию РФ уже к 2023 году.регионтыс.

ФНС доначислит в 2023 году НДФЛ и взносы за всех самозанятых

С 2023 года ФНС будет охотиться за компаниями, которые работали с самозанятыми.

И заставит их оплатить страховые взносы и НДФЛ. Об этом заявил сегодня Антон Силуанов на заседании Госдумы. Компаниям выгоднее работать с самозанятыми, поэтому многие переводили своих же сотрудников на экспериментальный режим, и вместо страховых взносов и НДФЛ в 13% платили сверх зарплаты только 6%.

Силуанов предупредил, что налоговики легко определят таких ушлых работодателей. Но в этом году введен мораторий на проверки, поэтому их не трогают.

А вот в следующем году моратория не будет и налоговики начнут трясти компании.

«Федеральная налоговая служба видит все те предприятия, которые сегодня пытаются взять к себе вместо штатных работников самозанятых. Поэтому мы договорились о том, что в течение этого года мы не будем проводить специальные проверки таких предприятий и вводить меры ответственности за таких штатных работников.

А со следующего года это ограничение снимается. И со следующего года налоговая служба будет досчитывать в случае, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, этому предприятию страховые взносы и, соответственно, подоходный налог», – сказал он.

В общем, опасно работать с самозанятыми, у которых ваша компания единственный клиент.

Выдаем сертификат. .

Всё о кадровом учёте: учимся составлять кадровые документы без ошибок Надежда Флакс Хочу купить за 7 450 ₽ «».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Самозанятые 2023: налоговые риски и ответственность

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

25.06.2018 подписывайтесь на наш канал

Оказание платных услуг населению без постановки на налоговый учет и декларирования полученных доходов сопряжено с большими рисками. Рассказываем, кого можно считать самозанятыми гражданами, о правилах работы для самозанятых в 2023 году и о том, какие предусмотрены меры ответственности, если самозанятый гражданин заинтересует ФНС.

Самозанятыми п. 7.3 ст. 83 НК РФ считает граждан, которые собственными силами оказывают услуги физлицам для личных, домашних нужд на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности. В широком смысле к самозанятым можно отнести граждан, которые нигде не трудоустроены, не работают по договорам ГПХ и не зарегистрированы в качестве ИП.

Эти люди не декларируют никакие доходы, не состоят на бирже занятости в качестве безработных и вообще непонятно, на что живут. В данной статье самозанятыми мы считаем всех, кто официально не работает, не является ИП, но чем-то занят, при этом не декларирует свои доходы и не платит с них НДФЛ.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени 1. НК РФ под самозанятыми понимает граждан, которые собственными силами оказывают услуги физлицам для личных, домашних нужд на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности. В широком смысле к самозанятым можно отнести граждан, которые не понятно, на что живут – не трудоустроены официально, не работают по договорам ГПХ, не являются ИП и не состоят на бирже занятости в качестве безработных.

2. Официально поставленным на учет в ФНС самозанятым гражданам, осуществляющим определенные (льготные) виды деятельности, в 2017-2018 годах предоставлены налоговые каникулы.

От старта до бизнеса и премиума — всё о тарифах в Яндекс Такси

Содержание статьи Услугами такси пользуется практически каждый житель большого города. А некоторые делают это ежедневно.

Поэтому важно разобраться в тарифах, чтобы подобрать для себя наиболее выгодный.

В статье поговорим о тарифах на перевозку в ведущей транспортной компании Яндекс Такси. Тарифы — это сформированная система ставок, которая определяет стоимость определенной услуги.

В транспортных компаниях, в частности и такси, цена на поездку зависит от расстояния, класса предоставляемого автомобиля, а в некоторых случаях даже от времени суток (в часы пик платить придется дороже). Тарифы компании делятся на дневной (с 8.00. до 21.00) и на ночной (с 21.00.

до 8.00. — причем в выходные и праздничные дни ночной тариф работает круглосуточно). Ранее такое разделение тарифов действовало только для машин класса Эконом, теперь к ним присоединились ещё и Экспресс. В ночное время стоимость услуги на проезд будет на порядок выше.

Старт — эта базовый уровень оплаты.

Он является минимальным. Цены для каждого города и региона установлены индивидуально.

Но стоит отметить, что в Москве такого предложения от транспортной компании нет. Однако, разобравшись внимательней, вы поймете, что «Старт» — это ничто иное, как привычный для всех «Эконом».

Стоимость поездки совпадает. Особенности стоимости

1. Стоимость транспортировки багажа колеблется в пределах 100-150 рублей (все зависит от его размеров).
2. Все последующие километры и минуты стоят 9 рублей (за городом будет дороже — 10 р).
3. Три минуты поездки на расстояние 3 км обойдутся в 99 рублей.

Оптимальный вариант для небольших поездок. За 99 рублей клиент получает поездку, длительность которой не превышает 5 минут (а в ночное время трех минут), а расстояние — не более 2 км.

За каждый последующий километр такси берет с клиента 9 рублей, столько же — за каждую минуту поездки.

Проезд за чертой города обойдется в 10 р за километр и минуту, а стоимость перевозки багажа колеблется в пределах 100-150 рублей.

Доход самозанятых граждан

//В январе 2023 года был введен новый режим налогообложения для самозанятых граждан (физических лиц и индивидуальных предпринимателей) — налог на профессиональный доход (НПД), то есть на средства, полученные от деятельности без привлечения наемных работников по трудовому договору.

Действие данного режима регламентируется Федеральным законом от 27.11.2018.

Закон будет действовать в течение 10 лет.ВАЖНОНалог на профессиональный доход действует в 4 регионах РФ: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Налоговые ставки по системе НПД следующие: 4% со средств от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, 6% со средств от реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.Для перехода на НПД необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого плательщика налога.

Это можно сделать как в Личном кабинете налогоплательщика, так и с помощью официального приложения ФНС «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана автоматически.В Федеральном законе № 422-ФЗ указаны виды доходов, на которые распространяется новая система налогообложения, а также ограничения: самозанятого (2,4 млн. рублей в год) и , которые не могут облагаться НПД.Ставка НПД зависит от источника получения средств: если это физическое лицо, то ставка налога 4%, если юридическое лицо или , то 6%.

1. Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ со средств, облагаемых НПД.
2. Индивидуальные предприниматели могут не платить НДС (исключение: налог при ввозе на таможенную территорию РФ) и страховые взносы.

необходимо платить только с тех средств, которые поступают непосредственно с профессиональной деятельности самозанятого.На каждое поступление со своей деятельности самозанятый формирует чек через .

На основании чеков автоматически рассчитывается доход и сумма налога к уплате.К сведениюНалог на профессиональный доход для самозанятых действует в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область,

15 вопросов про новый налог для самозанятых

Президент России 27.11.2018 подписал Федеральные законы № 422-ФЗ и № 425-ФЗ, которые вводят . Закон № 422-ФЗ вступит в силу 1 января 2023 года.

Закон № 425-ФЗ вступил в силу 27 ноября 2023 года, однако большинство его положений будут применяться с 1 января 2023 года. Сам же эксперимент по применению специального режима пройдет с 1 января 2023 года по 31 декабря 2028 года. По его результатам примут решение о дальнейшем применении спецрежима.

В Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане в качестве эксперимента будет действовать специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход.

Поправки разработаны в целях исполнения Указа Президента России от 07.05.2018 № 204

«О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года»

, п.13 которого установлена задача обеспечить благоприятные условия осуществления деятельности самозанятыми гражданами посредством создания нового режима налогообложения. В настоящее время в законодательстве и судебной практике единого подхода к определению категории «самозанятые» не выработано.

Вопрос о необходимости установления правового статуса самозанятых граждан приобрёл в последние годы повышенную значимость, поскольку их число постоянно возрастает. Реализация соответствующего правового механизма позволит решить ряд проблем, сдерживающих легализацию самозанятых граждан, в том числе за счёт простоты регистрации в качестве налогоплательщика такого режима.

Предполагается, что изменения позволят увеличить число физических лиц, ведущих деятельность в правом поле, а соответственно и поступления от их дохода в бюджет. Применять спецрежим смогут физлица, в том числе ИП, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент. При этом физлицам регистрироваться в качестве предпринимателей не нужно (если только это не требуют правила ведения определенного вида предпринимательской деятельности).

У тех, кто применяет данный спецрежим, не должно быть работников.